临近岁末,结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务发展的客观需要,现拟定如下工作思路,以便工程顺利进行。
一、主任指示:要以医疗这一块为一个核算单位,要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此,增设“管理费用”科目,并改革原“药品支出”科目,即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个人与家庭补助”三个明细,“人员支出”、“对个人与家庭补助”下三级科目不变,“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将管理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中,应当分开列支(报表格式须及时设计)。
二、因XX年社区卫生服务站实行一体化管理,其医疗收入先汇入本中心,中心扣除一定比例管理费后再汇入服务站账户。为此,应在“其他应付款”下设“服务站往来款”明细,该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:
(1)收到汇入款,借记“银行存款----服务站汇入专户”科目,贷记“其他应付款----服务站往来款”科目;
(2)扣除的管理费应转入基本账户,借记“其他应付款----服务站往来款”科目,贷记“专用基金----服务站管理费”科目,同时借记“银行存款----基本户”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;
(3)款项汇回服务站时,借记“其他应付款----服务站往来款”,贷记“银行存款----服务站汇入专户”;
(4)使用管理费时,借记“专用基金----服务站管理费”,贷记“银行存款----基本户”。
三、根据会计制度规定,年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金----一般基金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此,结账时将所有收支记入“收支结余”后,须做如下分录:
(1)借:收支结余
贷:结余分配
(2)借:结余分配
贷:事业基金----一般基金
XX年财务工作总结及XX年财务工作计划
针对这次会议的主题,我从小处谈,对自己进行一次剖析。我是从外地来到上海寻求发展,之所以来,就是在当地有一种强烈的危机感,由于当地经济的落后,不知自己的前途在哪里。自从来到大华,依靠大华的飞速发展,我也成了一个新上海人。由于房产行业的升温和发展,公司又做得如此成功,让我感到一种相对的稳定。自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。公司领导的这次会议主题很及时,让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。基于这个目的,回想这一阶段工作,再和其他财务经理相比,还存在许多的问题,希望在XX年的工作中能够不断改进,不断提高,努力做到适岗。
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