重复资助：高校科研经费管理研究值得关注的新话题
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重复资助：高校科研经费管理研究值得关注的新话题 作者：曹丽君 来源：《吉林省教育学院学报·上旬刊》 2012年第11期 曹丽君 （辽宁师范大学 教育学院，辽宁 大连 116029） 摘要：近年来，随着社会的进步和经济的发展，高等教育事业越来越受到人们的重视。高等教育在一定程度上取得了较大的成绩，因而，国家、地方等相关部门划拨给高校的科研经费也大幅度增加。然而，在科研经费的支配过程中，管理环节上还存在一系列问题。清醒地认识这些问题并积极寻求解决办法，将会大大促进高校的科研事业有效、稳定、健康地发展。 关键词：高校；科研经费；管理；问题 中图分类号：G644 文献标识码：A文章编号：1671—1580（2012）11—0049—02 自从邓小平同志于1995年提出“科教兴国”战略以来，教育事业受到党和政府的高度重视。初等、中等、高等等各类层次教育都在一定程度上取得了进步。尤其高等教育，由于其地位的特殊性，肩负着时代和民族赋予的历史使命，承担着为社会输送高级人才、为民族和经济的持续发展奠定人才基础、提供智力和技术支持的重任。同时，高校还具有科研和为经济建设服务的职能，因此，近年来高等教育取得了巨大成就，高等学校的科研工作取得了较大成绩，科研经费投入不断增长，科研成果层出不穷，论文发表数量节节攀升，高等教育进入“空前大繁荣”时期。 一、中国高校科研经费来源及管理现状 经费分为纵向经费和横向经费。来自科技部门、财政部门及教育主管部门的财政性拨款和高校内部预算安排拨付的资金称为纵向经费。来自于社会各界的技术开发、技术协作、技术支持、部门培训、科技成果转让等属于高校科技创收，社会投入性的资金称为横向经费。高校科研经费的投入和产出效益如何，这既是经费提供方所关心的问题，也是衡量高校科研工作成效的一个重要指标。［1］目前，高校科研经费的来源渠道主要有：纵向科研经费、横向科研经费及高效自筹的配套经费。这几方面经费来源，除横向科研经费的获得是投入资金及取得资金的双方大多数比较熟悉，从立项、项目资金的使用大多经过仔细分析外，纵向科研经费和高校自己筹备的科研经费在立项审批时，由于科研工作的专业性及精深程度的约束，不仅审批经费的各级领导及主管部门未必懂得申报项目的专业及项目的价值，即便专业人员没接触过申报项目研究领域内容的也很正常。因此，对部分申报项目应不应该分配经费，分配多少合理，得到的科研经费如何使用等都有比较大的随意性。 二、目前高校科研经费管理过程中出现的问题 关于“科研”一词，有多种解释。我国国家教育部对“科研”一词定义如下：科研是指为了增进知识，包括关于人类文化和社会的知识以及利用这些知识去发明新的技术而进行的系统的创造性工作。美国资源委员会对“科研”的定义为：科研工作是科学领域中的检索和应用包括对已有知识的整理、统计以及对数据的搜集、编辑和分析研究工作。高校的科研功能始于德国洪堡创办的柏林大学。近年来，许多高校在科研经费管理方面出现了一系列问题。 （一）高校科研人员对科研经费的管理认识不到位 近年来，一部分高校领导认为拿到科研项目、获得科研经费可以提高学校的声誉，科研项目和科研经费越多说明学校的科研工作做得越好，因此，只注重科研项目的数量与规模，对科研经费的监管不够重视。［2］部分高等院校纷纷提出各种实现世界一流大学的发展战略目标和口号，而且为此制定出了一系列要求以申请课题数量为量化考核指标的举措，并且为了激励教师和科研人员拿到更多的科研项目，允许他们自由支配他们获得的科研经费。 （二）财务部门对科研经费监督管理的力度不够 目前，财务部门对科研经费的监管也只留于表面，对经费的如何使用和管理追踪工作都没有做到位。各高校对于如何有效地对科研经费进行监管还处于探索阶段，没有一套行之有效的具体方案。由于科研项目来源不同、名目繁多，况且项目要求也多样化，经费的使用也变化多，给财务工作增添了难度。 （三）普遍存在结题不结账的现象 科研项目结题不结账的问题是全国高校的普遍问题。结题不结账即科研项目在通过项目验收之后，项目就正式完成，但是部分科研项目完成以后却在财务管理部门的账面支出中不申请结账，项目盈余资金仍被继续使用。［3］由于高校科研项目结题工作管理不到位，项目完成后结余基金一直存在账面，无法提高资金使用效益，影响财务报表的准确性，无法真实反映出学校的实际情况。 （四）科研经费支出混乱 长期以来，高校教师、科研人员普遍认为科研经费是靠自己的能力争取来的，经费的所有权、使用权均归个人或课题组所有，学校无需过问或干涉。［4］一些高校在科研经费支出中控制审核不严格，导致科研经费开支中办公用品、招待费、劳务费等支出混乱。 （五）科研经费的合理使用缺少有关的奖励和惩罚措施 管理部门存在管理的漏洞，奖罚措施只注重于经费的获取而忽略了后面的合理支配，对科研人员如何使用科研经费没有奖励和惩罚措施。科研管理部门对科研人员的工作能力、职称评定等采用量化考核，考核标准就是获得科研经费的多少和等级的高低。这种考核办法无形中迫使教师和科研人员全力以赴去争取经费。 三、科研经费重复资助现象的产生及带来的问题 笔者最近在某些期刊杂志上发现，某些高校或科研机构的研究人员在从事一项科研项目的研究，却同时得到两个或两个以上基金项目的资助。对于这种现象，有人认为是不合理的，重复资助在一定程度上反映了资源分配的不合理性，会对其他科研人员造成不公。也有人认为，科研经费投入是否合理的评价标准是其给社会带来的效益的多少。如果该科研项目给社会带来很大的社会效益，那么投入也值得。笔者认为重复资助现象造成资源分配不均，会挫伤其他科研人员的积极性，不利于高校科研工作的发展，高校的科研功能也得不到充分发挥。 四、科研经费管理的合理性建议 （一）建立专家议评和政府决策相结合的课题审批机制，充分发挥专家和社会中介机构的作用，相互保持交流互动，确立课题的科学性和竞争的公平性。 （二）设置相关的科研基金委员会。国家重大科技计划由政府部门委托相关基金委员会评估后决策实施，并实行问责制，一般科研项目经费则由基金委员会管理，政府部门只负责监督。［5］ （三）各高等院校和科研机构要充分发挥主观能动性，做好各部门及科研工作者的协调、教育、沟通工作，把对科研人员对科研经费的认知落到实处。财务部门和审计部门也要加强对财务的监督管理，在科研经费支出发生的过程中，财务部门和其他相关部门需要共同加强对课题支出是否合法的审核。 （四）主管部门应制定相关的预防措施。建立科研课题问责制度，监管部门有权利不定时抽查项目执行情况和经费使用情况，一旦发现违反经费管理规定的行为要坚决制止并要求其改正。 （五）对于科研管理中存在的结题单一性问题，高校要进一步完善监督机制。明确科研人员的分工，核实参与科研的名单、人员数量等，确保参与者“劳有所得”，对各类款项的核算要精准，杜绝不合理的支出。 ［参考文献］ ［1］何岸.高校科研经费全过程管理模式探微［J］.长沙理工大学学报（社会科学版），2012（7）. ［2］钟正敏.高校科研经费管理存在的问题及对策［J］.现代经济信息，2011（8）. ［3］张俊雄，张军，邢学田.浅谈高等院校科研经费管理［J］.高等教育研究，2010（4）. ［4］杨杰.加强高校科研经费管理的对策研究［J］.高教探索，2009（3）. ［5］周燕，翟亚军，郑晓齐.我国高校科研经费管理的对策研究［J］. 北京科技大学学报（社会科学版），2010（1）. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/18870de09a8fcc22bcd126fff705cc1755275ffe.html