财务管理内控制度审计方案（3） 财务管理内控制度审计方案 3. 其他收入：资产出租收入、报废资产或废旧物资处臵收入及业扩报装收入等其他收入是否及时入账；资产出租是否建立出租台账，财务部门与相关管理部门是否定期核对；财务部门是否定期与营销部门核对业扩报装收入，并与当期的新增用户核对；是否存在收入挂账或收入不入账的情况。 （六）投资、融资管理 1. 制度建设：是否按照公司的管理要求建立科学的对外投资决策程序，是否建立责任追究制度；是否建立筹资业务的岗位责任制和授权批准制度，建立筹资决策审批制度，严格控制财务风险。 2. 对外投资：对外投资是否经过可行性研究和评估，是否执行集体决策，是否报上级部门批准；是否对投资项目进行 跟踪管理，掌握被投资单位的财务状况和经营情况，防范投资风险；对外投资的处臵、转让是否经过集体决策，是否报上级部门批准；处臵或转让价格是否经过评估，价格是否公允；对外投资的财务核算是否符合规定。 3. 对外融资：对外融资是否纳入当年预算，是否编制对外融资方案，是否按制度审核并报经上级审批；银行贷款目的和实际使用情况是否一致；企业目前经营情况是否能够保证及时归还银行贷款，抵押物是否存在风险。 五、工作时间计划及人员安排 （一）工作时间安排 1、****：审计组进驻现场，进行审计准备。 2、****至****：现场审计时间。审计组收集资料，开展现场审计工作，根据审计进度与被审计单位的相关部门沟通，交换意见。 3、****至****：整理工作底稿，汇总审计结果，拟定撰写审计报告征求意见稿，提交被审计单位。 （二）人员安排 组 长：*** 副组长：*** 主 审：*** 审计组成员：***、***、***、***、*** 六、审计工作原则 （一）坚持独立、客观、公正、保密的审计原则，做到诚信为本，不虚报、不瞒报和不弄虚作假。 （二）严格遵守职业道德基本准则，在审计中自始至终保持形式上、实质上的独立。 （三）严格按照独立审计准则制定审计计划，实施审计鉴证程序，在取得充分适当的证据的基础上发表意见和出具报告书。 七、工作纪律 （一）坚持原则、实事求是、认真负责、努力工作、讲求质量，确保本次审计工作顺利完成。 （二）廉洁自律，忠于职守，不得接受被审企业的任何馈赠；不得以接业务为理由满足企业任何非正常要求。 （三）遵守被审企业的工作纪律，按时上下班，如需加班，要征得企业同意。 （四）对执行业务过程中知悉的企业的商业秘密及相关资料要严加保密，不得对外泄露。 工程管理内部控制专项审计方案2017-05-09 18:15 | #2楼 一．审计目的： 在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况以及目前工程管理内部管理控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，总结管理经验和进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议。 二．审计内容： 1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全和完善。 2、制度与计划是否得到良好的遵循。 3、公司对工程管理主要业务环节（工程招投标、采购管理、合同 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2918605b8d9951e79b89680203d8ce2f006665c9.html