4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和实施。 5、在院长统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。 6、各职能科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由院长批准执行。 7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账(建卡)的三级账卡制度。 8、低值易耗品实行 定额管理、定期核销、科室核算 的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。 9、药品实行 金额管理、数量统计、实耗实销 的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。 10、卫生材料和其它材料按照 计划采购、定量定额供应 的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。 11、专项资金的管理，遵循 先提后用、量入为出、专款专用 的原则，按照规定的用途和开支范围以及开支标准办理。 12、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。 13、本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/305ab43c4ad7c1c708a1284ac850ad02de8007c9.html