FICO典型问答（二）【朗泽SAP培训】 基础知识 2.1 什么是会计科目的科目表层和公司代码层数据？ 答: SAP中会计科目数据分为2层管理：科目表层和公司代码层。 科目表层中记录了会计科目的基本信息如科目描述、科目组等，科目表层数据在全省各单位都唯一，如对同一科目全省各单位都用同一描述。 公司代码层数据为科目表层数据的扩展，包含了如何控制业务数据输入与记账的科目参数，以及其他与公司代码相关的数据，如税码、统驭科目等，各单位根据自己业务需求可对科目属性有不同的设置。 2.2 什么是基金中心、承诺项目？ 答：基金中心、承诺项目都用于费用的预算控制。 基金中心：是为资金的流入与流出承担责任的单位，是实现预算控制的基本单元，相当于需要进行费用控制的部门或单位。 承诺项目：是预算管理的动态控制指标，是预算管理的具体控制项目，反映不同的现金流入、流出。ERP系统中承诺项目相当于需要进行预算控制的各项费用。 2.3 什么是成本对象？ 答：ERP中成本对象指归集费用的要素，包括成本中心、WBS元素、内部订单等 2.4 什么是成本控制范围、财务管理范围？ 答：成本控制范围：从企业内部控制的角度，建立成本控制范围，每一个成本中心必须且只能归属于一个成本控制范围。在这个范围，可对费用进行计划、认定、控制、分摊和统计，四川电力ERP系统中仅定义一个成本控制范围，编码为1900 财务管理范围:是从预算管理的角度，建立资本支出计划和实际支付预算管理范围，同成本控制范围的区别在于，财务管理范围覆盖的是各项预算支出计划以及实际支付时的预算控制；而成本控制范围则是对损益费用的认定、控制和分摊。四川电力ERP系统中仅定义一个财务管理范围，编码为1900 2.5 什么是凭证类型？SAP有哪些常用的凭证类型？ 答：实际上在ERP系统使用过程中，要区别两种凭证类型的概念。一种为归档凭证类型，是通过二次开发实现的，也就是凭证打印归档时所谓的“现金、银行、转账”三种凭证类型，按月按类型进行连续编码，从凭证编码上可以看出所属单位、凭证产生年月等信息；另外一种为系统凭证类型，这是ERP标准业务自动产生的，该系统凭证类型决定了凭证的编号范围，控制记账时凭证哪些字段是必须、可选，可用于区分不同业务性质的凭证，便于凭证的查询、管理。 SAP常用的系统凭证类型有: 凭证类型 描述 用途 备注 AA 资产过账 固定资产过账用 财务手工录入凭证 AB 会计凭证 供应商、客户往来清账用 财务手工录入凭证 AF 折旧过账 固定资产折旧过账时系统自动调用 运行折旧自动产生凭证 DR 客户发票 输入客户发票时用 财务手工录入凭证 DZ 客户付款 收到客户付款清账时用 财务手工录入凭证 KR 供应商发票 输入供应商发票 财务手工录入凭证 KZ 供应商付款 支付供应商应付款 财务手工录入凭证 RE 发票 - 总额 发票校验时用 物料管理模块自动生成 SA 总账科目凭证 一般会计凭证 财务手工录入凭证 WA 发货 发货到项目等 物料管理模块自动生成 WE 收货 货资收货系统自动创建 物料管理模块自动生成 系统凭证类型既可以对凭证记账进行控制，如DR凭证无法进行供应商的应付记账业务，也可以通过该凭证类型准确获得业务性质，如KR是手工凭证产生的供应商应付账款、RE是通过集成的发票校验产生的应付账款，而KZ则是对供应商的一笔支付。掌握系统凭证类型对ERP系统内的业务交易查询非常有帮助。 2.6 什么是凭证日期、过账日期、输入日期？ 答：凭证日期：用于记录输入发票或者凭证业务日期。 过账日期：凭证入账所在期间的日期 输入日期：录入凭证时系统自动记录下来的系统日期； 举例说明，如果11月3日收到了一张10月15日供应商开出的发票，该发票要入账到10月份，则记账时可以将凭证日期设定为：10月15日，过账日期设定为10月31日，系统会自动记录该凭证的输入日期为11月3日。通过上述几个日期的应用，可以快速方便进行凭证的查找。 2.7 什么是记账码？SAP有哪些常用的记账码？ 答：记账码是控制凭证行项目输入的两位数字代码，它决定了： 1）账户类型 2）借贷方向 3）输入的字段 SAP财务凭证与国内财务软件最大不同可能就在于记账码了，国内财务软件通过借贷来表示每个行项目的方向，而SAP的过账码不仅可以表示出凭证行项目的借贷方向，还可以表示该行项目的账户类型（客户、供应商、资产还是总帐），发生的业务类型，以及控制该行项目可以用于输入的辅助信息等内容。 SAP最为常用的记账码如下: 记账码 账户 借/贷 描述 40 总账 借 总账借方分录 50 总账 贷 总账贷方分录 01 客户 借 客户发票 11 客户 贷 客户贷方凭证 15 客户 贷 收款 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/57b534155bfb770bf78a6529647d27284a73377c.html