资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 企业财务管理制度大全(161个doc、37个ppt)33 地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容 会计稽核岗位责任制度 一、原始凭证的稽核 1、真实性和完整性。即审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符，相关手续和凭据内容是否齐全。 2、合法性和合理性。看有没有违反国家法律法规的规定，收支是否符合单位的各项管理制度。 3、及时性和正确性。取得凭据的时效符不符合规定，有没有超过会计结算期，凭证各项的填写是否规范，数量单价金额的计算是否正确。 记账凭证的稽核 1、是否根据审核无误的原始凭证填制的，是否内容齐全、填写规范。 2、会计科目的运用及其对应关系是否正确。 3、所附原始凭证的张数和金额是否相符，借贷金额是否平衡。 4、相关责任人是否签章。 三、会计账簿的稽核 1、账簿的设置是否合法、适用。 2、是否根据审核无误的会计凭证记账，符不符合记账规则。 3、运用更正错误的方法是否规范。 4、账证、账账、账表是否相符。 四、会计报表的稽核 1、是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制，报表格式是否统一。 2、账表是否相符，表与表之间的勾稽关系是否衔接。 3、审核报表是否数字真实，计算准确，内容完整，说明清楚。 4、相关责任人的签字和盖章是否齐全。 五、财务收支的稽核 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5f06a9f7bf64783e0912a21614791711cd7979d3.html