现金预算表中的现金盈余 现金盈余和短缺是指计划期期末现金余额与最优现金余额，即理想现金余额之间的差额。总之，期初现金余额加现金收入减去现金支出就是现金盈余和短缺。 如果未偿现金余额大于最佳现金持有量，则表明现金过剩，您可以尝试投资或偿还债务。但是，如果期末现金余额低于最优现金持有量，则表明现金短缺，需要融资补充。现金盈余和短缺的处理方法如下：现金的收付是一项细致的工作。稍有不慎，就有可能出现差错，导致现金过剩或短缺。出纳员在工作中应当认真负责，防止出现差错。对于已经发生的余额和不足，要认真查明原因并进行相应处理。 对于已发生的多头余额，应立即收回并暂存。发现不属于本单位所有，又找不到所有者的，应当上缴国家。现金短缺，应立即减少现金账簿编号，先行临时支付。查明原因后，由单位领导处理，同时向上级单位财务机关报告；如果是违法行为，必须依法严肃处理。 拓展资料： 期初现金余额+现金收入-现金支出=现金盈余和短缺。期末现金余额需要在现金盈余和短缺的基础上继续考虑现金的融资和使用，即： 现金盈余和短缺+现金融资-现金使用=期末现金余额 现金余额的计算公式为：现金余额=当前未偿余额-最佳现金持有量=（期初现金余额+预算期现金收入-预算期现金支出）-最佳现金持有量-期初现金余额-预算期现金余额-最佳现金持有量数量 第一部分（现金余缺）：期初现金余额+本期现金收入-本期现金支出=现金多余或不足 第二部分（现金筹措）：现金多余或不足-支付利息金额±借款还款金额=期末现金余额 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/72f2f2f70608763231126edb6f1aff00bed5702f.html