财务部业务操作手册 一、经营计划及财务分析 二、按揭管理 三、财务管理 1、 目标经营计划完成情况监控制度及工作流程 2、 资金计划管理制度及流程 3、 财务状况分析制度及工作流程 4、 资金流量表 5、 经营计划 6、 资金计划季度分析（样本） 1、 项目按揭信息管理规范 2、 按揭事务管理规范 1、 会计核算工作流程及规范 2、 费用控制预算 3、 费用报销制度 4、 公司合同管理办法 5、 发票管理制度 6、 出纳岗位管理规范 7、 收款员工作流程及规范 8、 合同款审批流程 9、 合同付款审批权限 10、 采购材料及设备管理制度规范 11、 保修金管理制度及规范 12、 会计档案管理规范 13、 财务内部客户服务规范 1 14、 处理与合作单位关系的原则 2 3 制度说明 制度是以执行力为保障的。“制度”之所以可以对个人行为起到约束的作用，是以有效的执行力为前提的，即有强制力保证其执行和实施，否则制度的约束力将无从实现，对人们的行为也将起不到任何的规范作用。只有通过执行的过程制度才成为现实的制度，就像是一把标尺，如果没有被用来划线、测量，它将无异于普通的木条或钢板，只能是可能性的标尺，而不是现实的标尺。制度亦并非单纯的规则条文，规则条文是死板的，静态的，而制度是对人们的行为发生作用的，动态的，而且是操作灵活，时常变化的。是执行力将规则条文由静态转变为了动态，赋予了其能动性，使其在执行中得以实现其约束作用，证明了自己的规范、调节能力，从而得以被人们遵守，才真正成为了制度。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/872b44176e1aff00bed5b9f3f90f76c660374c54.html