单位结算账户印鉴卡管理案例简析2500字 摘 要：客户预留印鉴是客户凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理支付结算的审核依据。单位结算账户印鉴卡管理不到位，会对商业银行和单位结算客户资金形成较大的风险隐患。文章通过商业银行日常检查工作发现的印鉴预留和变更环节的两个案例，从背景描述、存在风险、原因分析、管理建议几个方面进行了深入分析，揭示了商业银行在印鉴卡管理中应采取的措施，真正起到防范风险的目的。 关键词：商业银行;印鉴卡;案例分析 客户预留印鉴是客户凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理支付结算的审核依据。单位结算账户印鉴卡管理不到位，会对商业银行和单位结算客户资金形成较大的风险隐患。近期，为进一步加强印鉴卡保管使用管理，防范操作风险，部分商业银行开展了印鉴卡专项检查治理活动，现将检查中发现的两个案例分析如下： 一、案例基本情况 案例一：在对某支行的业务检查中调阅录像资料发现，该行某低柜柜员在办理业务过程中，有一客户来到柜台前面，该柜员从其柜台内取出重空保管盒并从中拿出一份（三联）空白印鉴卡，递到客户手中，客户随后从柜员面前消失，录像中也无显示客户具体去向。约20分钟后，客户将加盖了预留印鉴的印鉴卡交回。 背景描述：空白印鉴卡是对公结算业务的重要空白凭证，其保管、使用、发售、销毁等环节必须按相关制度要求执行。单位客户到银行办理开户业务时，须提供合规、有效、完整的开户资料由前台经办人员审查、会计主管审批后，在系统中录入单位信息资料，开立单位结算账户并打印空白印鉴卡，然后交由单位经办人员签收后加盖预留印鉴，作为银行办理支付业务的依据。空白印鉴卡在发售环节存在着一定的风险，威胁着银行和客户资金安全。因此，加强空白印鉴卡的管理是当务之急。 存在风险：（1）办理业务逆流程操作。在审核资料、系统录入资料前先加盖预留印鉴，可能会因为客户资料不符合要求而终止开户业务，造成资源浪费。（2）客户印鉴预留未坚持柜台办理原则。客户脱离柜员视线加盖预留印鉴，重要空白凭证的保管环节失控，客户加盖印章的真实性难以保证，给后期账户资金管理带来风险。 案例二：调阅某支行录像监控资料对印鉴卡业务进行非现场检查时发现，经办柜员在办理客户预留印鉴更换业务时，未按要求对客户提交的印鉴变更申请书折角验印，未将客户交回的印鉴卡副卡与银行保管的印鉴卡正副卡核对预留印鉴是否一致，号码是否相符等事项。 背景描述：客户预留印鉴是客户凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理支付结算的审核依据。客户预留印鉴的管理包括印鉴的预留、变更、挂失补办、注销以及印鉴卡的管理。客户因名称变更、变更法定代表人或负责人等原因需要变更预留印鉴的，应向开户行申请办理。 存在风险：办理客户预留印鉴变更业务未按要求进行相关核对，容易导致印鉴更换环节失控，给作案嫌疑人伺机窃取客户预留印鉴、调换印鉴卡、偷换和私刻客户预留印鉴等形成可乘之机，对客户资金安全造成威胁。 总结大全 html/zongjie/ 二、原因分析 （一）部分商业银行营业机构管理人员没有按照要求，定期通过非现场检查的手段对本机构的柜员操作、内控执行等方面进行检查，致使部分柜员操作流程不规范、忽视按章操作要求，造成内控制度执行不到位。 （二）部分商业银行营业机构未按规定开展自查，自查流于形式，对自查发现的问题，未能认真分析问题产生的根源，制定有效整改措施并落到实处，未能真正起到纠正偏差和查漏补缺的作用。 （三）部分商业银行营业机构对柜员业务培训不到位，对印鉴卡管理相关制度、文件不熟悉，操作流程不熟练，关键业务环节中存在的潜在风险点分析不深入，风险防范意识淡漠，对熟悉客户存在盲目信任，甚至个别管理人员就存在模糊认识，管理工作仅停留在日常业务处理的层面上，未能对业务操作中存在的问题进行了认真总结分析，做到有的放矢。 三、管理建议 （一）商业银行营业机构要高度重视自查工作及检查发现问题的落实整改。机构负责人及主管一方面要加强业务的学习培训，提高前台人员的业务能力和风险防范意识。督促员工养成照章操作的良好习惯，加强规章制度的执行力，另一方面要加强对自查工作的认识，提高重视度。 （二）严格执行印鉴卡管理办法的相关规定，确保业务操作规范。 作文 1、严格客户预留印鉴建立环节的管理。开户行应在严格审核客户开户资料的前提下，预留单位客户印鉴卡片，卡片张数3张。使用电脑验印的网点，要指定专人担任印鉴库管理员，负责印鉴的建立、更新、撤销等维护工作，其操作须有记录并经会计主管人员审核。 2、严格印鉴卡启用手续和时间。加强对印鉴卡真实性的审查，客户预留印鉴卡必须经会计主管在卡片上签字确认后方可启用。印鉴卡启用时间为单位银行结算账户正式开立之日起3个工作日后，生效后方可办理付款业务。 3、严格单位客户变更预留印鉴管理。单位客户变更预留印鉴，应以正式公函的形式向开户行提交变更申请，写明更换原因、新签章启用日期等，并加盖单位公章。开户行接到客户提交的相关证明文件时，应认真审查：客户是否在本行开立单位银行结算账户、账号户名是否一致：营业执照、经办人身份证件是否真实有效，授权办理的授权书是否有效；申请书签章是否与预留印鉴相符；变更理由是否合理。 4、严格单位客户挂失预留印鉴管理。单位客户挂失签章，应提交正式公函、开户许可证和营业执照及司法机关的证明等证明文件，经开户行会计主管人员审批同意后，办理印鉴挂失手续。印鉴挂失后新印鉴的预留比照变更印鉴流程进行。 5、严格现存印鉴卡管理。对已预留的印鉴卡片进行清点、编号、专人负责，保证印鉴卡数量与结算账户数量、验印系统中印鉴数量一致，同时对营业网点的印鉴卡登记簿进行认真登记。 （三）提高基层机构会计检查的效果， 进一步加强现场、非现场检查力度，通过各类现场、非现场检查手段对商业银行营业机构印鉴卡管理内控执行、柜员操作、实物管理等方面进行检查，加大对营业机构监控录像资料的抽查频率和力度，增强柜员执行制度的自觉性，规范前台业务操作。 参考文献：[1]《中国建设银行人民币人民币单位客户预留印鉴管理办法》. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/8ccf91d5920ef12d2af90242a8956bec0975a528.html