2020上海公务员考试专业科目《财务管理》考试大纲 《财务管理》 第一部分行政事业财务管理 一.行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、基本原则和主要任务，行政事业财务管理体制，行政事业财务管理体系、形式，依法行政的原则、基本要求及财政保障机制。 二.行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，部门预算的编制、审批及执行程序，行政事业单位收入及其管理，行政事业单位支出及其管理，结转及结余管理，行政事业单位资产、负债、净资产管理，事业基金、固定基金及专用基金管理。 三.国库集中支付管理：国库集中支付的概念、基本特征，“零余额账户”的含义及管理，开户银行的选择及银行账户的设立，国库集中支付下的支出类型，财政直接支付与财政授权支付的范围，预算单位分月用款计划的编制、上报与批复，国库集中支付下各相关部门的主要职责。 四.国有资产管理：国有资产的概念和分类，国有资产的管理原则、管理体制，国有资产的配置，国有资产的使用及分类，事业单位对外投资管理，国有资产的处置及收入上缴，国有资产监督管理。 五.事业单位财务清算：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配。 六.行政事业财务报告和财务分析：行政事业单位财务报告的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批，财务分析的内容及主要指标，财务分析的应用。 第二部分企业财务管理 一.财务估价：货币的时间价值及计算，风险衡量与风险报酬，有价证券的含义，公司债券、股票的价值及收益率计算，资本资产定价模型的运用。 二.财务预算与控制：预算编制的原理与常用方式，全面预算及其编制方法，财务控制原理、内容及常用方法。 三.资金成本和资本结构：个别资金成本、边际资金成本、综合资金成本的计算，资本结构理论及最佳资本结构，经营杠杆、财务杠杆、综合杠杆的计算。 四.投资管理：投资决策评价的基本方法，投资方案和现金流量分析，金融资产投资决策，固定资产投资决策。 五.企业融资管理：企业资金需求量的预测，融资的渠道及方式，普通股、债券等筹资方式的基本概念、发行条件、发行程序、以及其各自的优缺点，租赁的基本概念、分类及决策方法。 六.营运资金管理：企业营运资金的概念及主要内容，现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款管理、信用政策的制定，企业最佳存货余额，经济订货量的基本模型及扩展，商业信用、短期银行借款等短期融资方式。 七.股利分配及股利政策：企业利润的构成与分配程序，股利分配的基本理论与股利分配政策，股票股利和股票分割的比较。 八.企业财务分析：企业基本财务报表，财务比率分析(包括企业偿债能力、营运能力、盈利能力、增长能力等方面)，杜邦分析体系的运用，财务比率分析在信用分析评估中的应用，国有企业经济效益评价指标体系。 第三部分审计 一.审计基本原理：财务报表审计目标与审计责任，审计准则，审计的重要性及风险，审计计划，审计证据以及获取审计证据的审计程序，审计抽样的基本概念及其应用，审计工作底稿的格式、要素和范围，注册会计师的法律责任，政府审计与内部审计。 二.审计报告：审计报告的涵义和作用，简式审计报告和详式审计报告的特点，内部审计报告的基本要素、编制，社会审计报告的类型。 三.内部控制及评价：内部控制的目标与要素，被审计单位的内部控制，内部控制评价，审计风险评估。 四.企业财务审计：销售与收款循环审计及实质性程序，采购与付款循环审计、相关账户审计，生产循环的内部控制及审计，筹资与投资循环审计、主要业务活动、内部控制等，现金、银行存款与其他货币资金审计，现金流量表的审计，应付职工薪酬与所得税缴纳审计。 五.鉴证业务与非鉴证业务：验资，财务报表审阅，其他鉴证业务，非鉴证业务。 第四部分统计基础 一.统计调查和整理：统计调查的种类和方法，统计分组的概念及分组方法，统计分布的概念、组成要素及分类，统计表的构成和种类。 二.统计指标：总量指标的概念和种类，相对指标的概念、作用和表现形式，平均指标的概念及其计算，变异指标的概念、作用和种类，综合指标的运用。 三.抽样和抽样分布：抽样的概念和特点，抽样误差及影响因素，抽样估计方法，随机抽样设计。 四.指数分析：指数的概念及种类，综合指数的概念、计算及分析，平均指数，加权算术平均指数、加权调和平均数指数的计算，我国物价指数的编制和应用，零售物价指数和居民消费价格指数等。 五.概率和概率分布：概率的基本概念及运算，全概率公式和贝叶斯定理，离散型和连续型随机变量及其概率分布，正态分布及其应用。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b32120bb6729647d27284b73f242336c1eb9300d.html