杭州科技职业技术学院 办理现金借款或对公暂付款及冲帐流程 （一）办理暂借款流程 经办人填写杭根据审批权限经办人至计经办人在借必要时至财务处出纳室 科院借款单一请经费所在部划财务处负款单上签字 分管校领取现金（打 式一联 门负责人审批 责人审核借领导签卡）、转账支票或 款借据 字 办理汇款。 备注：1）适合因公借现金、发票未到而申请对公暂付转账汇款等 2）附带外出培训、会议、考察等通知（需附有合理的预算清单），或相关协议合同，劳务发放表等 3）根据学校财务管理办法，现金借款金额在2万元以内由计财处负责人审批；2-5万元（含2万元）由分管财务校长审批，5-10万元（含5万元）由校长审批，10-50万元由校长办公会议决议。50万元（含50万元）由党委会决议。 4）若财务处负责人不在，2万元以下借款，财务处负责人临时授权核算科长或会计科长审核，财务处负责人补签。 5) 暂借款原则上必须一事一借、一事一清；不能一借多用；办理借款业务的经费审批人不能同时作为借款人；非学校正式员工不能作为借款人借支款项。 6）借款单可复印，以作报销时冲账附件用。 （二）冲帐流程 经办人填写报销单，相关票据附后；或大额发票背面签字填写要素 经费所在部门负责人审批 经办人携原借款单复印件及经审批的原始凭证至会计科（核算科）审核 计划财务处负责人审批 （必要时校领导签字） 至会计科出纳岗根据实际借款和用款情况办理退款、报销转账或打卡手续 其中，差旅费报销按差旅费报销流程办理。若大额发票，在发票背面填写相关报销要素。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b5a3439582c4bb4cf7ec4afe04a1b0717fd5b3e5.html