内部审计实施方案 根据*审通字（2010）3号文件，结合本次审计的实际情况，特制订以下实施方案。 审计期间2009年1月至2010年8月。 审计方法就地审计。 审计范围**公司全部业务以及相关的经济活动。 审计目的了解被审计单位有关基本情况和财务管理现状，摸清家底。从总体上弄清财务收支情况，揭露经济活动过程中的违纪违规问题。摸清被审计单位税费缴纳情况，期间年度注册验资或者外部审计情况。对主要负责人进行离任审计。针对查出的问题，分析查找原因，提出改进意见，需要处理的，提出处理建议。 具体现场操作步骤： 进点后，首先，向被审计单位索取前期审计的结论性文件，仔细阅读，跟踪以前内部审计结论的落实情况。然后进行本次审计的具体操作： 第一步现金、存款、物品盘库 确定出纳收入、支出、结存明细情况。看有无挪用、白条抵库的现象。可以看看现金结存有无红字，原因是什么？ 与银行及出纳核对银行账户余额，看是否账账相符。 对该**管理的物品，进行实地盘点，确认资产的安全以及账实相符。 第二步核实基数 2008年末资产负债权益情况，了解会计核算政策。 看有无注册年审以及外部审计的结论性文件。 落实往来情况。 第三步统计审计期间的各项经济指标 包括收入、支出总额及明细分类情况、招聘人数、合格率、分组情况等等。 第四步检查收入 重点是检查票据号码的连续性，查其收入是否全部入账，有无将发票外借套利的。 分析奖金提成收入总额，基数是否合理，比例是否合规。第五步检查支出（重点！！） 逐笔检查每张支出凭证的真实性、合理性、合规性。重点在于查弊，纠错。 分析支出结构，看两个小组的支出是否存在很大的差异，原因是什么？ 详查审批权限 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bc373ba3971ea76e58fafab069dc5022abea4678.html