财务管理制度 一、财务处职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全工作室各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证工作室资金和财产的安全，维护工作室的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 ５、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为工作室领导决策提供有效依据。 6、负责工作室材料库资料的收集、整理,办公用品库的管理。 7、加强本部门管理,进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 8、完成工作室工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、收益入库及管理制度 １、除财务处员工外,其他任何部门员工包括总经理，不得持有工作室收益资金。 2、业务人员获取公司收益资金或收益证明后,应自持有起24小时内依照收益资金管理制度交由财务处入库。 3、工作室员工不得个人涂改、伪造收款明细,一经查实,从重处理。 三、借款及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单",经本部门经理签字后报总经理签批;借款单交财务留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过一周无故未报销者,将不予再报. 2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质（支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:办公用品、各类工具设备单价在200元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价500元以上者,属固定资产,需总经理审批后由2名以 上持股人安排办理。须开具正式发票 .（如无法取得原始发票，需具备2位持股人均签字的收款凭证方可有效) 4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条． 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 四、日常费用报销制度: 1、工作室员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则. 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具有效收款证明。(５0元以上物品如无法取得原始发票，需具备两人以上的员工签字） ３、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经直属经理签字，报总经理签批后,方可到财务部报销。 4、所有日常购用物品均须到财务处办理入库手续后，凭购买有效证明和购买准则,并经各相应领导签字后到财务部报销。 ５、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销，待审批人回工作室后再进行补签。 附 则 本规定由总经理办公会负责解释。 本规定自发布之日起生效。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bde31a077e1cfad6195f312b3169a4517723e5ac.html