2017云南银行招聘|2017银行招聘考试银行常识练习题（一）

（1）
　　商业银行授信
　　授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任 做出的保证
　　定义
　　包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担 保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤消的贷款等表外业务。简单来说，授信是指银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为。
　　授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。
　　概念
　　（一）授信工作指商业银行从事客户调查、业务受理、分析评价、授信决策与实施、授信后管理与问题授信管理等各项授信业务活动。
　　（二）授信工作人员指商业银行参与授信工作的相关人员。
　　（三）授信工作尽职指商业银行授信工作人员按照本指引规定履行了最基本的尽职要求。
　　（四）授信工作尽职调查指商业银行总行及分支机构授信工作尽职调查人员对授信工作人员的尽职情况进行独立地验证、评价和报告。
　　决策要求
　　商业银行授信决策应在书面授权范围内进行，不得超越权限进行授信。 商业银行授信决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序进行授信。 商业银行在授信决策过程中，应严格要求授信工作人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。 商业银行不得对以下用途的业务进行授信：1.国家明令禁止的产品或项目；2.违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；3.违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；4.其他违反国家法律法规和政策的项目。 客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信：1.项目批准文件；2.环保批准文件；3.土地批准文件；4.其他按国家规定需具备的批准文件。 商业银行授信决策做出后，授信条件发生变更的，商业银行应依有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信。 商业银行实施有条件授信时应遵循“先落实条件，后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。 商业银行对拟实施的授信应制作相应的法律文件并审核法律文件的合法合规性，法律文件的主要条款提示参见《附录》中的“格式合同文本主要条款提示”。 商业银行授信实施时，应关注借款合同的合法性。被授权签署借款合同的授信工作人员在签字前应对借款合同进行逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件合法性等进行确认。
　　与贷款区别
　　授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，开信用证也要授信。
（2）
　　银行承兑汇票
　　银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。
　　定义
　　银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；商业承兑汇票是由付款人开具的远期支付票据，由于没有通过银行的担保所以信用相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。我们平时经常遇到的一般是银行承兑汇票。
　　由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
　　商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。
（3）
　　贴现业务
　　商业汇票贴现是指商业汇票的持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据转让给银行的票据行为。
　　贴现业务盈亏平衡分析及收益率测算
　　商业汇票贴现既是一种票据的转让行为，又是银行的一种授信方式，它是收款人（即持票人）在需要资金时，将未到期的承兑汇票，以贴付自贴现日至票据到期日的利息为条件，经过背书后，转让给银行，银行将票面金额扣除贴现利息后的余额付给收款人使用。汇票到期时，银行凭汇票直接向承兑人收取款项。
　　目前商业银行基本上只对银行承兑汇票办理贴现，只要辩明票据的真伪，贴现业务的风险几乎趋于零。风险的固定性和可控性是贴现业务与传统信贷业务的显著区别之一。此外，商业银行的贴现票据还可以办理再贴现，通过占用央行资金扩大经办行的信贷规模。以较少的资金投入获得较大的收益，是贴现业务的又一特点。本文旨在分析票据贴现业务的盈亏平衡点并测算实际收益率。
　　票据贴现业务的收入与成本构成
　　1.票据贴现业务的收入就是贴现利息，当贴现的汇票金额一定、贴现期限一定时，其多寡就取决于贴现利率的高低。1996年央行曾规定贴现利率按同档次贷款利率下浮3%执行。目前只给出了浮动范围，规定贴现利率不得低于再贴现利率（2.16%），不超过半年期流动资金贷款利率（合浮动）。目前的贴现利率实际上已是市场化的利率，它的高低完全取决于票据市场的供求关系，再贴现利率仅仅作为一种独立的基准利率。
　　2.票据业务的成本，主要包括再贴现利息支出、贴现占用资金的成本、营业税金及附加、人力与费用投入的实际成本等。
　　3.票据贴现业务的净收入=贴现利息收入一再贴现利息支出一营业税金及附加一占用资金成本一人力及其他费用。
　　在贴现规模一定的前提下，再贴现利息的支出随着再贴现利率的上升而加大，随再贴现利率的下降而减少，而再贴现利率的高低将取决于央行的货币政策；影响贴现占用资金成本的因素包括再贴现的比率及贴现与再贴现之间的时间间隔，间隔时间越长，再贴现比率越低，票据业务占用资金就越多，占用资金的成本就越大，而时间间隔长短和再贴现比率高低完全取决于央行对再贴现规模的控制；投入票据业务的人力与费用随着票据业务量增大及票据市场竞争的加剧而增加。
　　票据贴现业务盈亏平衡分析
　　盈亏平衡分析是衡量一项业务能否开展的重要手段。就票据业务而言，首先须引入“机会成本”概念。所谓机会成本就是因资金用于票据贴现而丧失了用于其他业务的机会所遭受的损失。换句话说，用200万元资金办理贴现，就少发放200万元贷款，在取得贴现利息的同时，也失去了获取贷款利息的机会。因此，票据贴现的净收益必须抵补所遭受的机会损失，该项业务才实现盈亏平衡。票据业务盈亏平衡点就是占用资金用于票据业务所取得的净收益等于占用资金用于其他业务取得的净收益的经营点，即机会成本为零的临界点。在不考虑投入的人力、费用等情况下，票据业务的收益就等于贴现利息收入减再贴现利息支出、减营业税金及附加，用公式表示如下：
　　贴现利息收入×（l－7.5%）一再贴现利息支出一占用资金成本=同等资金占用用于其他业务的收入×（l－7.5%）一占用资金成本
　　用于其他业务的收入等于所占用资金乘以同档期上有资金利率，这样做的原因是将银行承兑汇票贴现的风险程度与上存资金的风险程度视为相同（金融企业往来收入不纳营业税）。上述公式变化为：
　　贴现利息收入×（l－75%）—再贴利息支出一占用资金×同档期上存资金利率
　　根据这一思路，在盈亏平衡状态下分别以下三种情况分析：
　　1.再贴现利率保持不变，再贴现比率随贴现利率的变化。
　　2.贴现利率保持不变，再贴现比率随再贴现利率的变化。
　　3.再贴现比率保持不变，贴现利率随再贴现利率的变化。
　　假设年累计贴现额100，000万元，平均贴现期90天，再贴现时间间隔为1天，再贴现间隔占用资金忽略不计，不考虑人力、费用等的支出。营业税金及附加为75%，上存资金利率设定为4.5%。
　　（l）当再贴现利率保持在2.16%的水平时，随着贴现利率的下降，要求再贴现的比率上升。当贴现利率下降到2.88%时，再贴现比率必须达到77.18%，才能保证票据贴现业务的收益不小平上存资金的收益。
　　（2）当贴现利率保持不变时（3.90%），随着再贴现利率的上升，要求再贴现比率也上升。当再贴现利率在当前水平基础上调高1个百分点时，必须有63.58%的贴现票据办理再贴现，方可以保证机会成本为零。
　　（3）当再贴现比率保持不变时（目前商业银行的再贴现比率约为50%左右），随着再贴现利率上升，要求贴现利率也上升。当再贴现利率较目前调高三个百分点，达到3.16%时，贴现利率就要上升0.53个百分点以保证机会损失为零。
　　票据贴现与传统信贷业务收益率比较
　　票据贴现业务是一项风险较低的有别于传统信贷业务的金融业务。由于它的风险低，因而贴现利率一般比同期贷款利率低。特别是近两年，各商业银行为了获取票源，往往利用降低贴现利率来吸引客户，使该业务的账面收益比发放贷款的收益少很多，但通过办理再贴现不仅可以弥补因贴现利率低而减少的利息收入，而且还可能获得更高的收益。下面这个实例可以清晰地描述票据贴现业务的实际收益率与传统信贷业务收益率的差异。
　　某银行累计贴现额100，000万元，贴现利率为4.68%，再贴现比率为20%，再贴现时间间隔为1天，再贴现利率2.16%，营业税金75%，见下表。
　　贴现净收益=1170×（1－7.5%）－10680=975.45万元
　　设同等资金的占用要实现这一收益的利率为a%，则有下列等式：
　　975.45= 7220000×a%+360（l－7.5%）
　　若不考虑再贴现的时间间隔，测算的收益率a%=5.266%，与精确计算的结果相差仅0.008个百分点。
　　当再贴现的比率为80%，时间间隔为一天时，a%=13.56%；若不考虑再贴现的时间间隔，a%=14.06%，与上述的结果相差也不过0.5个百分点。为了简化计算，本文所测算的票据业务收益率不考虑再贴现的时间间隔。
　　设定：累计贴现额100，000万元，平均贴现期90天，再贴现利率2.16%，再贴现时间间隔、资金在途时间均忽略不计，营业税金为75%，贴现利率分别设为4.68%、4.20%、3.72%。
　　尽管票据贴现业务的名义利率偏低，但其特殊性决定了其收益率并不一定比风险不确定的传统信贷业务低。例如，当贴现利率降为3.72%时，只要再贴现率达到55%以上就可以与同期贷款收益率基本持平。
　　上述分析表明，票据贴现业务是高收益低风险的资产业务，这种收益与风险的不对称无疑会为商业银行带来稳定的利润增长。此外，票据贴现业务的发展必然带来稳定的资金存款的增长，这也是票据业务除利差之外的又一收益。
（4）
　　例题精选
　　简答题：
　　1.商业银行的经营原则是什么?
　　2.商业银行开展业务时，应当遵循什么原则?

　　参考答案解析
　　1.商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
　　2.商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。

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