江苏镇江会计继续教育,2013广东镇江会计继续教育考试试题及答案：货币资金财务管理制度

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2013镇江会计继续教育考试试题及答案-货币资金财务管理制度

全国会计继续教育考试网搜集整理了2013镇江会计继续教育考试试题及答案，供参考：

1相对企业的其他业务而言，货币资金业务的风险程度（ 高 ）

2就管理资产而言，财务管理的核心是（ 货币资金 ）

3以下哪一项不是现金出纳员的工作内容（ 填制现金记账凭证 ）

4日常工作中银行出纳员所做的以下哪项工作不符合不相容岗位分离原则（编制银行存款调节表 ）

5以下哪一人员不应在现金（或银行）支出审批单上签名审批（ 出纳员 ）

6销货现金收款单由下列哪个部门填制（ 销售部门 ）

7以下哪项管理也属于货币资金管理（ 票据管理 ）

8关于银行预留印鉴的保管，以下做法错误的是（ 指定一位责任心强的人保管支付款项所需的全部印章 ）

9安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。这实际上属于以下哪一种核对（ 账实核对 ）

10明确资金收付的条件、权限和程序，实行资金预算管理，做到统一筹集、分配、使用和管理资金。这应是以下哪项制度的主要内容（ 授权审批制度 ）

11 资金的收付没有相应审核无误的原始凭证、会计凭证等，出纳直接收付款，造成未经授权的款项的支付。这是下列哪个环节出现的风险（ 收支环节 ）

12现金出纳员不按规定盘点库存现金，银行出纳员不与银行对账。这是以下哪个环节出现的风险（ 资金保管环节 ）

13货币资金等管理制度一般不包括（ 风险情况 ）

14货币资金等管理制度的主体内容是（ 业务流程 ）

15以下哪一组所列的两个岗位属于相容岗位（ 应收会计与应付会计 ）

16企业应加强现金的使用范围、库存限额的管理，超过库存限额的现金应（及时存入银行 ）

17登记银行存款日记账是以下哪个岗位人员的工作（ 银行出纳员 ）

判断
1企业通过建立、健全和严格执行货币资金管理制度，一定能够保证各项资金的安全完整。（ 错 ）

2货币资金管理制度，是企业加强对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，保证货币资金的安全完整，提高资金效益，防范货币资金管理过程中的差错和舞弊的财务管理制度。（ 对 ）

3在企业实际工作中，收付款项是财务部门的事，无需业务部门或人员提供单据。（ 错 ）

4财务部门收到经过企业授权部门审批签字的相关付款申请后，必须支付该款项。（ 错 ）

5根据不相容岗位分离原则，在实际工作中，可由出纳员填制收付款记账凭证。（ 错 ）

6所有收款或者付款需求，都由特定的业务引起。（ 对 ）

7业务部门（人员）提出付款申请时，必须提交收款方开具的收据或发票，或在实际支付款项时索取并送交财务部门。（ 对 ）

8根据不相容岗位分离原则，在实际工作中，可由出纳员填制收付款记账凭证。（ 错 ）

9货币资金业务各方面情况，应列入企业内部审计监督的范围。（ 对 ）

10企业应加强银行预留印鉴的管理，指定一位责任心强的人保管支付款项所需的全部印章。（ 错 ）

11企业应安排专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制调节表，使账面余额与银行对账单的余额一致。这里的专人按照不相容职务相互分离制原则要求应该不是银行出纳员。（ 对 ）

12对货币资金的收支活动应形成完整的文件记录，并做好保管工作。（ 对 ）

13资金被错误地对外支付，一定是出纳员的错误。（ 错 ）

14货币资金只在在对外支付款项环节存在风险。（ 错 ）

15制定执行货币资金管理制度是这了维护企业财务部门的利益。（ 错 ）

16货币资金等各项管理制度中，必须明确规定具体审批及复核等人员或岗位，充分体现授权审批原则。（ 对 ）

17支付款项必须取得原始单据，而收取款项时，原始单据则可有可无。（ 错 ）

18企业专设登记簿对与货币资金相关的票据进行记录，一定能够防止空白票据遗失和被盗用（ 错 ）

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