2019年银行从业资格证书什么时候可以申请|2019年初级银行从业资格模拟试题及答案：公司信贷(预习试题1)

副标题：2019年初级银行从业资格模拟试题及答案：公司信贷(预习试题1)

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　　一、单项选择题(共90题，每小题0.5分，共40分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。)

　　1.相对大型和特大型企业来说，中小企业的资金运行特点是()。

　　A.额度小、需求急、周转快

　　B.额度小、需求急、周转慢

　　C.额度大、需求急、周转慢

　　D.额度大、需求缓、周转快

　　正确答案:A

　　解析:随着市场竞争的日趋激烈，膨胀发展的中小私营企业对商业银行的融资需求也在不断增加。相对而言.中小企业的资金运行特点是额度小、需求急、周转快，商业银行应针对这些特点，修改并完善其信贷管理制度.以适应中小企业的融资需求。

　　2.采用()会导致银行对损失的低估和对资本的高估。

　　A.历史成本法

　　B.市场价值法

　　C.净现值法

　　D.合理价值法

　　正确答案:A

　　解析:采用历史成本法会导致银行对损失的低估和对资本的高估。贷款风险分类的会计原理主要包括历史成本法、市场价值法、净现值法、公允价值法四种。

　　3.用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与()。

　　A.内部短期融资

　　B.内部长期融资

　　C.外部短期融资

　　D.外部长期融资

　　正确答案:D

　　解析:资本性支出主要包括内部留存收益与外部长期融资两种，其中.内部留存收益是靠公司生产经营积累的、未作为红利发放出去的收益。但即使是利润率很高的公司，仅靠内部融资也很难满足持续、快速的销售收入增长的需求。此时银行就要从外部融资，如银行贷款。

　　4.根据《担保法》的规定，下列财产不可以抵押的是()。

　　A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品

　　B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产

　　C.抵押人所有的房屋和其他地上定着物

　　D.自留地、自留山等集体所有的土地使用权

　　正确答案:D

　　解析:根据《担保法》规定，耕地、宅基地(但有特别规定的除外)、自留地、自留山等集体所有的土地使用权不得抵押。

　　5.抵押担保的范围不包括()。

　　A.主债权及利息

　　B.违约金

　　C.诉讼费用

　　D.实现抵押权的费用

　　正确答案:C

　　解析:抵押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。

　　6.贷款分类是银行定期对()进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　A.各种贷款的性质

　　B.各种贷款的盈利性

　　C.信贷资产的种类

　　D.信贷资产的质量

　　正确答案:D

　　解析:贷款分类是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产的质量进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　7.公司信贷理论的发展历程是()。

　　A.预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论、资产转换理论

　　B.资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论、真实票据理论

　　C.真实票据理论、预期收入理论、资产转换理论、超货币供给理论

　　D.真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论

　　正确答案:D

　　解析:公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。

　　8.下列不属于资产负债表的基本内容的是()。

　　A.资产

　　B.负债

　　C.净营运资本

　　D.所有者权益

　　正确答案:C

　　解析:

　　9.公司发放红利并不是合理的借款需求。原因在于()。

　　A.公司股息发放的压力很大

　　B.公司的营运现金流不能满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要

　　C.定期支付红利的公司现有的红利支付水平无法满足未来发展速度下的红利支付

　　D.公司的投资者不愿在经营状况不好时削减红利

　　正确答案:C

　　解析:如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。

　　10.()的选择实际上是一个市场定位问题。

　　A.目标客户

　　B.市场细分

　　C.品牌战略

　　D.售后服务

　　正确答案:A

　　解析:目标客户的选择实际上是一个市场定位问题，而市场定位又是一个市场细分的问题。因此，选择目标客户就要细分市场.瞄准客户群。

　　11.抵押物价值的变动趋势不包括()。

　　A.实体性贬值

　　B.功能性贬值

　　C.技术性贬值

　　D.经济性贬值

　　正确答案:C

　　解析:抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值。③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

　　12.根据贷款发放原则中的资本金足额原则。因特殊原因，建设项目的资本金不能按时足额到位，银行应该采取的做法是()。

　　A.贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例

　　B.贷款支取的比例也应同步等于借款人资本金到位的比例

　　C.贷款支取的比例也应同步高于借款人资本金到位的比例

　　D.取消贷款

　　正确答案:A

　　解析:贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

　　13.贷款合法、合规性调查是指()。

　　A.银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定

　　B.银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展

　　C.贷款经营的盈利情况.是商业银行经营管理活动的主要动力

　　D.以上皆错

　　正确答案:A

　　解析:A项是贷款合法、合规性调查;B项是贷款安全性调查;C项是贷款效益性调查。

　　14.()是指客户从产品中可得到的基本利益或效用。

　　A.核心产品

　　B.基础产品

　　C.扩展产品

　　D.附加产品

　　正确答案:A

　　解析:核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本、最重要的组成部分。

　　15.根据真实票据理论，企业长期投资的资金不应来自()。

　　A.留存收益

　　B.流动资金贷款

　　C.发行长期债券

　　D.发行新股票

　　正确答案:B

　　解析:根据真实票据理论，长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券等。

　　16.( )又称为"自上而下" 法，是指通过现金收入和现金支出的主要类别列示经营活动的现金流量。

　　A.直接法

　　B.间接法

　　C.对比法

　　D.市场法

　　正确答案:A

　　解析:经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。其中直接法又称为"自上而下" 法，是指通过现金收入和现金支出的主要类别列示经营活动的现金流量。

　　17.银行内部资源分析的内容不包括()。

　　A.人力资源

　　B.财务实力

　　C.物质支持

　　D.营销战略

　　正确答案:D

　　解析:D项属于银行发展战略目标分析的内容，其他均是银行内部资源分析的内容。内部环境分析主要包括三部分：战略目标分析、银行内部资源分析和银行自身实力分析。每一种分析下面的内容考生都要做具体的了解.并防止张冠李戴的现象，以免被题目中的迷惑项误导。

　　18.融资性担保公司不得从事下列活动的是()。

　　A.贷款担保

　　B.票据承兑担保

　　C.信用证担保

　　D.吸收存款

　　正确答案:D

　　解析:融资性担保公司不得从事下列活动：①吸收存款。②发放贷款。③受托发放贷款。④受托投资。⑤监管部门规定不得从事的其他活动。

　　19.假设某年我国人均购买水果15千克，若按人口为13亿，平均每千克水果价格为12元，则我国水果市场的总市场潜量为()亿元。

　　A.2340

　　B.195

　　C.180

　　D.234

　　正确答案:A

　　解析:总市场潜量可表示为：Q=npq，则本题中水果市场的总市场潜量为Q=npq=15×13×12=2340(亿元)。

　　20.司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下()对债务进行适当的调整。

　　A.贷款银行

　　B.银监会

　　C.债权人

　　D.债务人

　　正确答案:C

　　解析:司法型债务重组，主要指在我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。

　　21.个人贷款的授信对象是()。

　　A.国家规定可以作为借款人的组织

　　B.符合规定条件的自然人

　　C.企事业代表

　　D.从事项目建设、经营或融资的社会团体

　　正确答案:B

　　解析:固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。

　　22.下列关于贷款分类的说法中，错误的是()。

　　A.公司信贷按货币种类划分，分为人民币贷款和外汇贷款

　　B.公司信贷按贷款期限划分，分为短期贷款、中期贷款和长期贷款

　　C.公司信贷按贷款经营模式划分，分为一次还清贷款和分期偿还贷款

　　D.公司信贷按贷款利率划分，分为固定利率贷款和浮动利率贷款

　　正确答案:C

　　解析:公司信贷按偿还方式划分，分为一次还清贷款和分期偿还贷款。

　　23.()是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。

　　A.贷款的安全性

　　B.贷款的流动性

　　C.贷款的收益性

　　D.贷款的变现性

　　正确答案:A

　　解析:贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。

　　24.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好()工作。

　　A.风险监测

　　B.风险处置

　　C.风险分析

　　D.风险控制

　　正确答案:C

　　解析:为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详备的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。

　　25.在确立贷款意向后，银行要向借款人索取贷款申请资料。借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件及相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在()上签字确认。

　　A.资料核对审查书

　　B.资料纪要

　　C.文件正本

　　D.复印件

　　正确答案:D

　　解析:根据《贷款通则》的规定，借款人提供复印件需加盖公章，业务人员应对借款人提供的复印件与相应的文件正本进行核对，核对无误后，业务人员在复印件上签字确认。

　　26.下列选项中，不属于可持续增长率的假设条件的是()。

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司保持持续不变的红利发放政策

　　C.公司的财务杠杆不变

　　D.公司连续增发股票

　　正确答案:D

　　解析:可持续增长率的假设条件包括：(1)公司的资产使用效率将维持当前水平。(2)公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息。(3)公司保持持续不变的红利发放政策。(4)公司的财务杠杆不变。(5)公司未增发股票，增加负债是其的外部融资来源。

　　27.()是经济高效运行的必要保障。

　　A.自然环境

　　B.法律制度

　　C.社会环境

　　D.人文环境

　　正确答案:B

　　解析:法律制度是经济高效运行的必要保障。

　　28.下列关于填写合同文本规范的说法中，错误的是()。

　　A.合同文本应该使用统一的格式

　　B.合同填写必须做到标准、规范、要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改

　　C.需要填写空白栏且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除

　　D.合同条款有空白栏时，必须把空白栏填写完整

　　正确答案:D

　　解析:需要填写空白栏且空白栏后有备选项的，在横线上填好选定的内容后，对未选的内容应加横线表示删除;合同条款有空白栏，但根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章，而不用必须把空白栏填写完整。

　　29.波特五力模型是迈克尔·波特于()首次提出的。

　　A.20世纪70年代初

　　B.20世纪80年代初

　　C.19世纪70年代初

　　D.20世纪90年代初

　　正确答案:B

　　解析:波特五力模型是迈克尔·波特于20世纪80年代初首次提出的。

　　30.根据《巴塞尔新资本协议》的规定，中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过()亿元人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。

　　A.1

　　B.5

　　C.2

　　D.3

　　正确答案:D

　　解析:中小企业风险暴露是商业银行对年销售额不超过3亿元人民币的债务人开展的授信业务形成的债权。

　　31.下列选项中，不属于根据运作机制划分的风险预警方法的是()。

　　A.黑色预警法

　　B.蓝色预警法

　　C.红色预警法

　　D.橙色预警法

　　正确答案:D

　　解析:在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

　　32.客户的还款能力主要取决于客户的()。

　　A.现金流

　　B.商品流

　　C.销售业绩

　　D.债务承受能力

　　正确答案:A

　　解析:客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力再高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。

　　33.在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用()估算。

　　A.平均指标法

　　B.加权指标法

　　C.扩大指标法

　　D.缩小指标法

　　正确答案:C

　　解析:在进行固定资产融资需求的测算时，流动资金一般采用扩大指标法估算，即参照同等规模的同类企业销售收入或经营成本的流动资金占用水平确定。

　　34.下列关于企业销售渠道的说法中，正确的是()。

　　A.直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大

　　B.间接销售渠道的优点是无须自找资源，缺点是需铺设销售网络

　　C.直接销售渠道比间接销售渠道更重要

　　D.直接销售渠道应收账款较多

　　正确答案:A

　　解析:销售渠道是连接厂商与终端客户的桥梁和纽带。销售渠道有两种：(1)直接销售，即厂商将产品直接销售给终端客户，其好处是贴近市场，应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大。(2)间接销售，即厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其好处是无须自找客源，资金投入少，缺点是应收账款较多。

　　35.下列关于贷款意向书与贷款的说法中，错误的是()。

　　A.贷款意向书和贷款都是贷款程序中不同阶段的成果

　　B.贷款意向书和贷款常见于短期贷款

　　C.有的贷款操作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款

　　D.贷款意向书表明该文件是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明

　　正确答案:B

　　解析:贷款意向书和贷款都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于中长期贷款。

　　36.债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行的法律文书不包括()。

　　A.人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书

　　B.依法设立的仲裁机构的裁决

　　C.社区自主成立的调节机构的调解书

　　D.公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书

　　正确答案:C

　　解析:对于下列法律文书，债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请执行：其一，人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书;其二，依法设立的仲裁机构的裁决;其三，公证机关依法赋予强制执行效力的债权文书。

　　37.银行公司信贷产品的高额定价策略要发挥作用，必须满足的条件不包括()。

　　A.产品的需求价格弹性低

　　B.银行要对产品的优点和性能大力宣传

　　C.市场准入的门槛很高

　　D.竞争者的反应很及时

　　正确答案:D

　　解析:银行公司信贷产品的高额定价策略是指在产品投放市场时将初始价格定得较高从市场需求中吸引精华客户的策略。它要发挥作用，必须满足以下条件：(1)该产品的需求价格弹性低，即使价格高也可以拓展很多重要客户。(2)银行要对产品的优点和性能大力宣传，做好广告营销，使客户尽快、全面地了解该产品，提高产品在市场上的认知度。(3)市场准入的门槛很高或者竞争者的反应不是很及时，产品的问世不会立刻招来众多的竞争者。

　　38.某公司某月经营活动的现金净流量为150万元，投资活动的现金流入量为35万元，现金流出量为15万元，融资活动的现金净流量为130万元，则该公司该月的现金净流量为()万元。

　　A.275

　　B.240

　　C.300

　　D.205

　　正确答案:C

　　解析:现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动现金净流量=150+(35-15)+130=300(万元)。

　　39.在产品的生命周期中，成本费用较少，银行利润较为稳定的阶段是()。

　　A.介绍期

　　B.成长期

　　C.成熟期

　　D.衰退期

　　正确答案:C

　　解析:成熟期的特点是：银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。但这一阶段的成本费用较少，所以银行的利润较稳定。

　　40.下列选项中，不属于商业银行变更担保条件的是()。

　　A.将抵押或质押转换为保证

　　B.将保证转换为抵押或质押，或变更保证人

　　C.直接减轻或免除保证人的责任

　　D.同意将部分或全部债务转移到第三方

　　正确答案:D

　　解析:商业银行变更担保条件包括：将抵押或质押转换为保证;将保证转换为抵押或质押，或变更保证人;直接减轻或免除保证人的责任。

　　41.固定资产使用率代表着()。

　　A.累计折旧与总折旧固定资产的比率

　　B.累计折旧与净折旧固定资产的比率

　　C.净折旧固定资产与折旧支出的比率

　　D.净固定资产中折旧资产所占的比例

　　正确答案:A

　　解析:固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%，它反映了固定资产的折旧程度。

　　42.下列选项中，不属于借款合同必备条款的是()。

　　A.贷款种类

　　B.借款用途

　　C.借款金额

　　D.借款币种

　　正确答案:D

　　解析:借款合同中的必备条款有贷款种类、借款用途、借款金额、贷款利率、还款方式、还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

　　43.()为公司的融资成本。

　　A.股份和利息

　　B.贷款和红利

　　C.利率和利息

　　D.红利和利息

　　正确答案:D

　　解析:红利和利息均为公司的融资成本。

　　44.扩展产品是指在()的基础上，为客户提供的系列化服务。

　　A.核心产品

　　B.利益产品

　　C.基础产品

　　D.附加产品

　　正确答案:C

　　解析:扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务。

　　45.()是指银行为满足现实或潜在的客户需求，在市场细分基础上确定的将要进人并重点开展营销活动的特定细分市场。

　　A.公开市场

　　B.非公开市场

　　C.目标市场

　　D.特定市场

　　正确答案:C

　　解析:目标市场是指银行为满足现实或潜在的客户需求，在市场细分基础上确定的将要进入并重点开展营销活动的特定细分市场。
　　46.“对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的()。

　　A.按客户风险评级授权

　　B.按担保方式授权

　　C.按受权人划分的授权

　　D.按授信品种划分的授权

　　正确答案:B

　　解析:按担保方式授权是指根据担保对风险的缓释作用，对采用不同担保方式的授信业务分别授予不同的权限，如对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限。

　　47.下列关于风险预警程序的排序中，正确的是()。

　　A.信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置、后评价

　　B.信用信息的收集和传递、风险处置、风险分析、后评价

　　C.风险分析、信用信息的收集和传递、风险处置、后评价

　　D.风险分析、风险处置、信用信息的收集和传递、后评价

　　正确答案:A

　　解析:风险预警的程序为：(1)信用信息的收集和传递。(2)风险分析。(3)风险处置。(4)后评价。

　　48.下列选项中，不属于还本付息通知单应载明内容的是()。

　　A.贷款项目名称或其他标志

　　B.还本付息的日期

　　C.本次还本金额

　　D.上次还款金额

　　正确答案:D

　　解析:还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、计息天数、计息基础等。

　　49.在设立质权时，一物()。

　　A.只能设立一个质押权

　　B.不得设立质押权

　　C.可以设立多个质押权

　　D.以上说法均错误

　　正确答案:A

　　解析:在设立质权时，一物只能设立—个质押权。

　　50.分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的()作为评估的重点。

　　A.还款资金来源分析

　　B.还款资金的充足性

　　C.还款指标适用性

　　D.还款指标的精确性

　　正确答案:A

　　解析:分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点。

　　51.下列选项中，不属于国家要考虑的六项因素是()。

　　A.政治

　　B.税收

　　C.文化

　　D.安全性

　　正确答案:C

　　解析:根据世界市场研究中心的思路，在衡量国别风险时，要将每个国家六项考虑因素(政治、经济、法律、税收、运作、安全性)中的每一项都给出风险评分，分值为1～5，1表示最低风险，5表示风险。

　　52.银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和被称为()。

　　A.借款企业的信用额度

　　B.集团借款企业额度

　　C.单笔贷款授信额度

　　D.承兑汇票额度

　　正确答案:A

　　解析:借款企业的信用额度是指银行授予某个借款企业的所有授信额度的总和。

　　53.目前，我国商业银行的收入结构仍以()为主。

　　A.理财收入

　　B.利息收入

　　C.手续费

　　D.中间业务收入

　　正确答案:B

　　解析:目前，我国商业银行的收入结构仍以利息收入为主，利率市场化将对银行的盈利能力产生极大的挑战。

　　54.下列选项中，不属于商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的原则的是()。

　　A.市场上的流转价值

　　B.借、贷双方的协商议定价值

　　C.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值

　　D.法院裁决确定的价值

　　正确答案:A

　　解析:商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，要按以下原则确定其价值：借、贷双方的协商议定价值;借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;法院裁决确定的价值。

　　55.某公司固定资产累计折旧为200万元，总折旧固定资产为2000万元，则该公司固定资产使用率为()。

　　A.10%

　　B.2%

　　C.20%

　　D.30%

　　正确答案:A

　　解析:固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产×100%=200/2000×100%=10%。

　　56.债务人或者第三人有权处分的财产中，可以抵押的是()。

　　A.建设用地使用权

　　B.土地所有权

　　C.宅基地使用权

　　D.所有权、使用权不明或者有争议的财产

　　正确答案:A

　　解析:选项A属于债务人或者第三人有权处分的可以抵押的财产，其他三项都属于不得抵押的财产。

　　57.()是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其好处是无需自找客源，资金投入少，但应收账款较多。

　　A.间接销售

　　B.直接销售

　　C.电话销售

　　D.上门销售

　　正确答案:A

　　解析:间接销售才有这样的特点。

　　58.假设一家公司的财务信息如下(单位：万元)。

　　在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，销售增长可以作为合理的借款原因的情况是()。

　　A.销售增长在21%以下

　　B.销售增长在21%以上

　　C.销售增长在30%以上

　　D.以上皆错

　　正确答案:B

　　解析:经过计算，该公司在不增加财务杠杆的情况下，可达到21%的年销售增长率，即这个公司通过内部资金的再投资可以实现21%的年销售增长率。因此，在利润率、资产使用率和红利支付率不变时，如果公司的销售增长率在21%以下，销售增长不能作为合理的借款原因：如果公司的销售增长率在21%以上，销售增长率可以作为合理的借款原因。

　　59.下列关于商业银行在贷款分类中的做法，错误的是()。

　　A.制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程

　　B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统

　　C.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质

　　D.检查、评估的频率每年不得少于两次

　　正确答案:D

　　解析:商业银行在贷款分类中应当做到：①制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程;②开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统：③保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质;④建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整;⑤建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。

　　60.影响银行市场营销活动的经济与技术环境不包括()。

　　A.消费潮流

　　B.财政政策

　　C.社会习惯

　　D.市场前景

　　正确答案:C

　　解析:社会习惯不是经济与技术环境的内容，其他均是。

　　61.商业银行可接受的质押的范围不包括()。

　　A.出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产

　　B.汇票、支票、本票、债券、存款单、提单

　　C.依法可以转让的基金份额、股权

　　D.租用的财产

　　正确答案:D

　　解析:租用的财产所有权没有转移，不能用于质押贷款。

　　62.下列不属于细分市场评估分析内容的是()。

　　A.产品组合分析

　　B.市场机会分析

　　C.市场容量分析

　　D.结构吸引力分析

　　正确答案:A

　　解析:银行在按照一定的标准细分完市场之后，就要对细分市场进行分析.分析的内容主要包括以下五个方面：①市场容量分析;②结构吸引力分析;③市场机会分析;④获利状况分析;⑤风险分析。

　　63.我国法律未规定()质权。

　　A.不动产

　　B.权利凭证

　　C.动产

　　D.股票

　　正确答案:A

　　解析:我国法律未规定不动产质权。

　　64.在贷款发放的原则中，()原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。

　　A.进度放款

　　B.计划、比例放款

　　C.等比例支用

　　D.资本金足额

　　正确答案:A

　　解析:贷款发放的进度放款原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。故A项符合题意，B、C、D三项不符合题意。

　　65.下列关于市场价值法的表述，错误的是()。

　　A.不必对成本进行摊派

　　B.能够及时承认资产和负债价值的变化

　　C.市场价格总是能反映资产的真实价值

　　D.收入就是净资产在期末与期初的差额

　　正确答案:C

　　解析:市场价值法按照市场价格反映资产和负债的价值。如果完全实行市场价值法，收入即代表净资产在期末与期初的差额。因此，与历史成本法相比，市场价值法不必对成本进行摊派。市场价值法的优点是它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能较为及时地反映信贷资产质量发生的问题，银行可以根据市场价格的变化为其资产定值。但是，并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下.市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。

　　66.下列不属于非流动资产的是()。

　　A.长期投资

　　B.固定资产

　　C.无形及递延资产

　　D.待摊费用

　　正确答案:D

　　解析:D项属于流动资产。

　　67.下列公式中，不能反映存货周转速度的是()。

　　A.销货成本/平均存货余额×100%

　　B.存货平均余额×计算期天数/销货成本

　　C.计算期天数/存货周转次数

　　D.(期初存货余额+期末存货余额)/2

　　正确答案:D

　　解析:平均存货余额=(期初存货余额+期末存货余额)/2。

　　68.在()的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

　　A.启动阶段

　　B.成长阶段

　　C.成熟阶段

　　D.衰退阶段

　　正确答案:B

　　解析:在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。

　　69.抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以()为基础合理定价。

　　A.市场价格

　　B.公允价值

　　C.协议价格

　　D.资产原值

　　正确答案:A

　　解析:抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。

　　70.贷款银行最直接关心的应该是()。

　　A.借款人的现金流量

　　B.借款人的营运能力

　　C.借款人的盈利能力

　　D.借款人的偿债能力

　　正确答案:A

　　解析:客户在生产经营过程中，既发生现金流入，同时又会发生现金流出.其净现金流量为正值或是负值，金额为多少，将决定其是否有现金还款。所以，贷款银行最直接关心的应该是借款人的现金流量。

　　71.项目的可行性研究和贷款项目评估的区别不包括()。

　　A.发起主体不同

　　B.采用的公式不同

　　C.发生的时间不同

　　D.研究范围与侧重点不同

　　正确答案:B

　　解析:就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：发起主体不同;发生的时间不同;研究范围与侧重点不同;进行项目评估和可行性研究的目的不同。

　　72.某地区拥有丰富的淡水资源.因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加.为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机是基于()。

　　A.人力资源

　　B.客户资源

　　C.产品分工

　　D.产销分工

　　正确答案:D

　　解析:基于产销分工是指原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务。该企业是地区政府为解决渔民生产鱼出售难的问题，组建的一家专门从事鱼收购与销售的公司，因而企业成立的动机是基于产销分工。

　　73.()的行业代表着最低的风险。

　　A.启动阶段

　　B.成长阶段

　　C.成熟阶段

　　D.衰退阶段

　　正确答案:C

　　解析:成熟阶段的行业代表着最低的风险。

　　74.普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的()。

　　A.1%

　　B.1.25%

　　C.1.5%

　　D.2%

　　正确答案:B

　　解析:普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通准备金不能超过加权风险资产的1.25%.超过部分不再计入。故B项符合题意。

　　75.营运资本投资等于()。

　　A.季节性负债数量

　　B.季节性资产数量

　　C.季节性资产数量和季节性负债数量的总和

　　D.季节性资产数量超出季节性负债数量的部分

　　正确答案:D

　　解析:当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。故D项符合题意。

　　76.下列关于防范质押操作风险的说法。错误的是()。

　　A.银行应当确认质物是否需要登记

　　B.银行应收齐质物的有效权利凭证

　　C.银行应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的和监管措施

　　D.银行借出质押证件时.应书面通知登记部门或托管方撤销质疑

　　正确答案:D

　　解析:防范质押操作风险，银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑;借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证(财产)已质押在×银行，×年×月×日前不得撤销此质押”，或者以书面形式通知登记部门或托管方“×质押凭证已从银行借出仅作×用途使用。不得撤销原质权”，并取得其书面收据以作证明。

　　77.下面不属于一般准备金计提基数的是()。

　　A.全部贷款余额

　　B.不良贷款余额

　　C.全部贷款扣除已经提取的专项准备金后的余额

　　D.正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额

　　正确答案:B

　　解析:普通准备金的计提基数有三种：一是选择以全部贷款余额为基数：二是为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数：三是选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。

　　78.()是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目占百分比的增减变动趋势。

　　A.趋势分析法

　　B.结构分析法

　　C.比率分析法

　　D.比较分析法

　　正确答案:B

　　解析:结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比.然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。

　　79.抵押权的标的物以()最为常见。

　　A.不动产

　　B.权利凭证

　　C.动产

　　D.股票

　　正确答案:A

　　解析:抵押权的标的物可以是动产和不动产，以不动产最为常见。

　　80.关于对借款人进行破产重整，下列表述错误的是()。

　　A.破产重整的目的就是为了避免债务人立即破产

　　B.当债权人内部发生无法调和的争议时，必须由法院作出裁决

　　C.债务人进入破产程序以后，其他强制执行程序应该加快进度.配合执行

　　D.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排

　　正确答案:C

　　解析:法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止.
　　二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中。至少有两个选项符合题目要求。请将正确选项的代码填入括号内)

　　81.下列关于盈利能力分析的说法中，正确的有()。

　　A.盈利能力简单地说就是获取利润的能力

　　B.盈利能力越强，客户还本付息的可能性越大，贷款的风险越大

　　C.销售利润率是指销售利润和产品销售收入净额的比率

　　D.销售利润率越高，表明单位净销售收入中销售成本所占的比重越低，销售利润越高

　　E.税前利润率是客户利润总额和销售收入净额的比率

　　正确答案:A,C,D,E

　　解析:盈利能力越强，客户还本付息的可能性越大，贷款的风险越小。

　　82.下列关于长期投资的说法中，正确的是()。

　　A.最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资

　　B.长期投资属于一种战略投资，其风险较大

　　C.最适当的融资方式是股权性融资

　　D.属于负债变化引起的借款要求

　　E.在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:最常见的长期投资资金需求是收购子公司的股份或者对其他公司的相似投资。长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此，最适当的融资方式是股权性融资。在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。

　　83.蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为()。

　　A.指数预警法

　　B.图像预警法

　　C.统计预警法

　　D.打分预警法

　　E.整体评分预警法

　　正确答案:A,C

　　解析:蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，分为指数预警法和统计预警法。

　　84.借款人的义务包括()。

　　A.应当如实提供银行要求的资料

　　B.应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督

　　C.应当按借款合同约定用途使用贷款

　　D.应当按借款合同的约定及时清偿贷款本息

　　E.将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:五个选项都属于借款人的义务。

　　85.中国银行业监督管理委员会在《贷款风险分类指引》中将贷款划分为()。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　E.损失类贷款

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:中国银行业监督管理委员会在2007年发布54号文件《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷款。

　　86.与银行往来异常现象表现在()。

　　A.借款人在银行的存款有较大幅度下降

　　B.在多家银行开户

　　C.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期

　　D.还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款

　　E.贷款超过了借款人的合理支付能力

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:与银行往来异常现象包括：借款人在银行的存款有较大幅度下降;在多家银行开户(公司开户数明显超过其经营需要);对短期贷款依赖较多，要求贷款展期;还款来源没有落实或还款资金主要为非销售回款;贷款超过了借款人的合理支付能力;借款人有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款;借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

　　87.信贷人员用客户评价要素构成表来评价客户法人治理结构时，评价的内容一般为()。

　　A.董事会结构和运作过程

　　B.激励约束机制

　　C.控股股东行为

　　D.财务报表与信息披露的透明度

　　E.所有股东的行为

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:信贷人员用客户评价要素构成表来评价客户法人治理结构时，评价的内容包括董事会结构和运作过程、激励约束机制、控股股东行为、财务报表与信息披露的透明度，应重点考虑控股股东行为的规范和对内部控制人的激励约束这两个因素。

　　88.信用评级中，对借款人管理水平评估的重点包括()。

　　A.高层管理人员的专业经验

　　B.高层管理人员的管理能力

　　C.高层管理人员的管理风格

　　D.管理层保护银行利益的态度

　　E.管理层希望改善公司财务状况的愿望

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:信用评级中，对借款人管理水平评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。

　　89.下列关于行业发展各阶段特点的说法中，正确的有()。

　　A.处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业

　　B.处于启动阶段的行业发展迅速，年增长率可以达到100%以上

　　C.处在成长阶段的行业，其产品已经形成一定的市场需求

　　D.成长阶段行业的产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长

　　E.处在成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在10%以上

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:处在成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般年增长率在5%～10%之间。

　　90.银行效益评估包括()。

　　A.盈利性效益评估

　　B.信用风险评估

　　C.流动性效益评估

　　D.银行效益动态分析

　　E.客户目标定位

　　正确答案:A,C,D

　　解析:银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

　　91.企业的财务风险主要体现在()。

　　A.财务记录和经营控制混乱

　　B.经营性净现金流量持续为正值

　　C.产品积压、存货周转率大幅下降

　　D.应收账款异常增加

　　E.流动资产占总资产比重大幅下降

　　正确答案:A,C,D,E

　　解析:企业的财务风险主要体现在以下几个方面：(1)企业不能按期支付银行贷款本息。(2)经营性净现金流量持续为负值。(3)产品积压、存货周转率大幅下降。(4)应收账款异常增加。(5)流动资产占总资产比重大幅下降。(6)短期负债增加失当，长期负债大量增加。(7)银行账户混乱，到期票据无力支付。(8)企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损。(9)不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象。(10)财务记录和经营控制混乱。

　　92.下列关于出质人对质物、质押权利占有的合法性的要求中，正确的有()。

　　A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有

　　B.如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意

　　C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

　　D.认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性

　　E.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:出质人对质物、质押权利占有的合法性的相关要求包括：用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有;用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人;审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议;如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。

　　93.计提贷款损失的普通准备金时，可以采用的计提基数有()。

　　A.正常类贷款余额

　　B.全部贷款余额

　　C.正常类贷款加上关注类贷款余额