2019年银行从业资格证书什么时候可以申请:2019年初级银行从业资格模拟试题及答案：公司信贷(预习试题3)

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　　一、单项选择题(本大题共80小题，每小题0.5分，共40分。在以下各小题所给出的四个选项中，只有一个选项符合题目要求。请将正确选项的代码填入括号内)

　　1.我国商业银行内外部环境分析所用的主要方法为()。

　　A.SWOT分析法

　　B.波特五力模型

　　C.GE矩阵

　　D.PEST分析法

　　正确答案:A

　　解析:银行主要采用SWOT分析方法对其内外部环境进行综合分析。

　　2.项目财务分析的基础性工作是()。

　　A.财务预测的审查

　　B.现金流量分析

　　C.盈利能力分析

　　D.清偿能力分析

　　正确答案:A

　　解析:财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

　　3.下列选项中，不属于流动负债的是()。

　　A.短期借款

　　B.应付票据

　　C.预收账款

　　D.预付账款

　　正确答案:D

　　解析:流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在1年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。预付账款属于流动资产。

　　4.下列选项中，不属于信贷审查岗职责的是()。

　　A.贷款业务办理后对借款人执行借款合同的情况和经营状况进行检查和管理

　　B.完整性审查

　　C.审查借款人、借款用途的合规性

　　D.审查借款行为的合理性

　　正确答案:A

　　解析:A项属于信贷业务岗的职责。

　　5.《贷款通则》规定，现行短期贷款展期的期限累计不超过()。

　　A.原贷款期限

　　B.原贷款期限的一半

　　C.原贷款期限的2/3

　　D.1年

　　正确答案:A

　　解析:《贷款通则》对贷款展期的期限作了如下规定：现行短期贷款展期的期限累计不超过原贷款期限;中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期的期限累计不得超过3年。

　　6.2016年度B企业的销售利润率为30%，销售利润为60万元，则其销售收入净额为()万元。

　　A.180

　　B.200

　　C.18

　　D.150

　　正确答案:B

　　解析:由公式：销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%，可得销售收入净额=销售利润/销售利润率=60/30%×100%=200(万元)。

　　7.净现值法中，较难确定的是()。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.贴现率

　　D.回报率

　　正确答案:C

　　解析:在净现值法中，贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。

　　8.在()时，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。

　　A.分析行业供求

　　B.分析行业盈利

　　C.确定行业定义

　　D.分析行业所处周期

　　正确答案:C

　　解析:在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要|青况下，将行业划分为细分市场。

　　9.下列因素中，()直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。

　　A.区域自然条件

　　B.区域经济政策

　　C.区域产业结构

　　D.市场的成熟和完善与否

　　正确答案:D

　　解析:市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。

　　10.中、长期贷款的档案，结清后原则上再保管()年。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　正确答案:D

　　解析:贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中：(1)5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。(2)20年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管20年。(3)永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。

　　11.下列选项中，不属于贷款发放原则的是()。

　　A.计划、比例放款原则

　　B.进度放款原则

　　C.资本金足额原则

　　D.最低保证资本金原则

　　正确答案:D

　　解析:贷款发放的三大原则包括计划、比例放款原则、进度放款原则、资本金足额原则。

　　12.下列选项中，不属于季节性资产增加的融资渠道的是()。

　　A.季节性负债增加

　　B.内部融资

　　C.出售原材料

　　D.银行贷款

　　正确答案:C

　　解析:季节性资产增加的三个主要融资渠道为：(I)季节性负债增加：应付账款和应计费用。(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

　　13.下列关于经营业绩分析的说法中，错误的是()。

　　A.经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明客户经营业绩较好

　　B.市场占有率指标通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响

　　C.价格策略的调整对行业整体销售状况不能产生影响

　　D.主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确

　　正确答案:D

　　解析:主营业务指标通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明客户主营业务突出，经营方向明确;反之，则说明客户主营业务不够突出，经营方向不够明确。

　　14.评估设备使用寿命时，需考虑的因素不包括()。

　　A.设备的物质寿命

　　B.设备的技术寿命

　　C.设备的参数寿命

　　D.设备的经济寿命

　　正确答案:C

　　解析:对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、设备的技术寿命、设备的经济寿命。

　　15.对公司高管人员素质的评价不包括()。

　　A.修养品德

　　B.相貌

　　C.经营作风

　　D.商业经验

　　正确答案:B

　　解析:对公司高管人员素质的评价主要包括以下内容：教育背景、商业经验、修养品德、经营作风和进取精神。

　　16.在面谈过程中，调查人员使用的“6C”标准原则不包括()。

　　A.品德

　　B.能力

　　C.穿着

　　D.资本

　　正确答案:C

　　解析:在面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

　　17.下列关于贷放分控的说法中，正确的是()。

　　A.贷放分控并没有将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，小地区的分支行可以合并进行

　　B.“贷”是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款发放等环节，尤其指贷款发放环节

　　C.“放”是指放款，不仅指银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放出去的环节，还包括上级放权到下级进行贷款授权的环节

　　D.贷放分控是为了降低信贷业务操作风险

　　正确答案:D

　　解析:贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

　　18.()是公司信贷产品中最基本、最重要的组成部分。

　　A.扩展产品

　　B.基础产品

　　C.核心产品

　　D.延伸产品

　　正确答案:C

　　解析:核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用，它是公司信贷产品中最基本、最重要的组成部分，也称为利益产品。

　　19.信贷资金运动是信贷资金的筹集、运用及()过程的总称。

　　A.分配

　　B.配置和增值

　　C.增值

　　D.分配和增值

　　正确答案:D

　　解析:信贷资金运动是信贷资金的筹集、运用、分配和增值过程的总称。

　　20.关于停止发放贷款的情况，下列说法中错误的是()。

　　A.借款人用贷款进行股本权益性投资的，银行不必停止发放贷款

　　B.未按借款合同的规定清偿贷款本息，意味着借款人在财务安排上已出现问题，或者主观故意违约，此时不宜再发放贷款

　　C.在贷款发放阶段，银行务必密切关注借款人的资金使用方向，一旦出现影响企业偿债能力的违约情况，要立即终止借款人提款

　　D.使用贷款进行非法经营，例如，走私贩毒、开办*等严重违反国家政策法规的行为，银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动

　　正确答案:A

　　解析:在挪用贷款的情况下，银行一般可以采取停止发放贷款的措施，甚至提前收回贷款。具体而言，挪用贷款的情况一般包括：(1)用贷款进行股本权益性投资。(2)用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。(3)未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。(4)套取贷款相互借贷牟取非法收入。(5)借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。

　　21.银行营销机构的组织形式不包括()。

　　A.直线职能制

　　B.事业部制

　　C.有限合伙制

　　D.矩阵制

　　正确答案:C

　　解析:银行公司信贷营销组织的形式多种多样，概括地说有直线职能制、矩阵制、事业部制。故A、B、D三项不符合题意。有限合伙制是《合伙企业法》规定的一种合伙企业制度.不是银行营销机构的组织形式。此题的有限合伙制很有迷惑性，考生需要重点注意。

　　22.下列关于贷款发放管理的说法不正确的是()。

　　A.在满足借款合同用款前提条件的情况下，无正当理由或借款人没有违约，银行必须按借款合同的约定按时发放贷款

　　B.借款合同一旦签订生效，即成为民事法律事实

　　C.贷款实务操作中，先决条件文件不会因贷款而异，因风险因素而异

　　D.银行应针对贷款的实际要求，根据借款合同的约定进行对照审查，分析是否齐备或有效

　　正确答案:C

　　解析:贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异。

　　23.根据我国票据贴现相关规定，持票人可向商业银行贴现的票据必须是()的商业票据。

　　A.未到期

　　B.已到期的已承兑

　　C.未到期的已承兑

　　D.已到期的未承兑

　　正确答案:C

　　解析:可用作贴现贷款的票据必须未到期并且已承兑，这样票据才具有价值(未来收益权)，已到期或者未承兑的票据不能为银行提供未来现金流保障，因而无法用作贴现贷款。

　　24.根据《贷款通则》的规定，银行信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成()。

　　A.倾向性意见

　　B.综合性诊断结果

　　C.贷前调查报告

　　D.纪要文件

　　正确答案:C

　　解析:根据《贷款通则》的规定，信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，供风险管理部门或风险评审委员会评审、批准。

　　25.提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还()，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

　　A.本息

　　B.全部贷款

　　C.全部或部分贷款

　　D.部分贷款

　　正确答案:C

　　解析:提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。因此.C为正确选项。

　　26.下列不属于流动负债的是()。

　　A.应付票据

　　B.应付账款

　　C.短期借款

　　D.待摊费用

　　正确答案:D

　　解析:流动负债指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期负债，具有成本低、偿还期短的特点。

　　27.银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼，人民法院审理该案件，一般应在立案之日起()个月内作出判决。

　　A.3

　　B.6

　　C.12

　　D.24

　　正确答案:B

　　解析:人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内作出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的.有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

　　28.以下关于可持续增长率的假设条件的说法，错误的是()。

　　A.资产周转率不变

　　B.销售增长率不变

　　C.红利发放政策不变

　　D.增加负债是的外部融资来源

　　正确答案:B

　　解析:可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其的外部融资来源。所以B项错误，应该是销售净利率不变。

　　29.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是()。

　　A.购入固定资产按合同协议确定的价值入账

　　B.融资租人的固定资产按缴纳各期租金的现值入账

　　C.购建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计人固定资产原值

　　D.与购建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和汇兑损失应计入相应固定资产原值

　　正确答案:D

　　解析:A项，购入固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费，安装成本和缴纳的税金确定;B项，融资的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费人账：C项，企业购建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。

　　30.价格竞争一般会出现在()。

　　A.启动阶段末期

　　B.成长阶段末期

　　C.成熟阶段末期

　　D.长期负债末期

　　正确答案:B

　　解析:在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期”。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略.否则它们将面临被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍。

　　31.()是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。

　　A.抵押

　　B.质押

　　C.保证

　　D.留置

　　正确答案:B

　　解析:质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为。债权人(银行)取得对担保品的占有权,而借款人保留对该财产的所有权。

　　32.对于保证贷款的展期，因贷款展期而增加的利息费用__________在担保金额中，保证合同期限__________。()

　　A.不包括：不变

　　B.不包括;延长

　　C.包括：延长

　　D.包括;不变

　　正确答案:C

　　解析:对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力：借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。其担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。保证合同的期限因借款人还款期限的延长而延长至全部贷款本息、费用还清日止。

　　33.开办费在项目投产后按不短于()年的期限平均摊销。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　正确答案:A

　　解析:开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销;没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。

　　34.利润达到化的是行业的()。

　　A.启动阶段

　　B.成长阶段

　　C.成熟阶段

　　D.衰退阶段

　　正确答案:C

　　解析:成熟阶段由于销售的持续上升加上成本控制，利润达到化。

　　35.客户重组不包括()这一基本方式。

　　A.重整

　　B.改组

　　C.合并

　　D.公司章程变更

　　正确答案:D

　　解析:客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，D项不在范围内。

　　36.()被用作定价基础的标准利率。

　　A.固定利率

　　B.法定利率

　　C.市场利率

　　D.基准利率

　　正确答案:D

　　解析:基准利率是被用作定价基础的标准利率。

　　37.当公司()时，资产效率下降和商业信用减少可能成为公司贷款的原因。

　　A.现金需求低于现金供给

　　B.现金需求高于现金供给

　　C.现金需求增加

　　D.现金供给减少

　　正确答案:B

　　解析:如果公司的现金需求超过了现金供给，资产效率的下降和商业信用的减少可能成为公司贷款的原因。因为资产效率的下降和商业信用的减少可能导致公司经营周期发生变化(暂时或永久的)，这必然会要求企业增加额外的现金。通常，应收账款和存货的增加、应付账款的减少(反映商业信用的减少)将导致企业的借款需求。

　　38.()是将客户的有关财务数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因，用于判断客户管理水平和业绩水平。

　　A.趋势分析法

　　B.结构分析法

　　C.比较分析法

　　D.因素分析法

　　正确答案:C

　　解析:比较分析法是将客户的有关财务数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因.用于判断客户管理水平和业绩水平.

　　39.对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须()开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。

　　A.每周

　　B.每月

　　C.每季

　　D.半年

　　正确答案:C

　　解析:对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。

　　40.贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是()。

　　A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变的迹象

　　B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切关注主要保证人是否愿意继续担保

　　C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

　　D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全性是否受到实质影响

　　正确答案:C

　　解析:贷款发放后，银行应密切关注保证人的保证意愿是否出现改变的迹象。如保证人和借款人的关系是否出现变化，保证人是否出现试图撤销和更改担保的情况。同时还应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质性影响，并采取相关措施。

　　41.“6C”标准原则的内容不包括()。

　　A.品德

　　B.实力

　　C.资本

　　D.担保

　　正确答案:B

　　解析:“6C”标准原则包括品德,(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Control)。

　　42.某食品企业经营状况最近发生如下变化，银行应重点监控的是()。

　　A.企业上月产量5000件.本月产量下滑至4900件

　　B.企业主业务由零售业转向餐饮服务业

　　C.企业利润率再次居行业首位

　　D.企业在北京拥有多家食品分店.最近又在当地新开一家食品分店

　　正确答案:B

　　解析:在信贷经营中，银行对企业监控的重点是一些可能导致经营风险的异常状况：如企业的经营状况发生了显著的变化，处于停产、半停产或经营停止状态;企业的业务性质发生变化;主要数据在行业统计中呈现不利变化或趋势;兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务。A项属于企业生产的正常波动，不属于显著的变化：B项企业的业务性质发生变化，如转型不成功，将会给企业带来较大影响，银行应重点监控;C项企业的利润率在行业中呈现出了有利的变化：D项企业在熟悉的地区开展熟悉的业务.一般也不会导致经营风险。

　　43.关于信贷的含义，说法不正确的是()。

　　A.信贷是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的

　　B.在客户满足贷款中约定的先决条件的情况下，银行按为客户提供约定的贷款或信用支持

　　C.它为客户的交易作出了一种减免安排

　　D.它是狭义的银行信贷的组成部分

　　正确答案:C

　　解析:信贷是指银行向客户作出的在未来一定时期内按商定条件为客户提供约定贷款或信用支持的，在客户满足贷款中约定的先决条件的情况下，银行按为客户提供约定的贷款或信用支持。减免交易保证金是一种减免安排。

　　44.下列各项中，不属于不良贷款处置方式的是()。

　　A.正常展期

　　B.核销

　　C.打包处置

　　D.重组

　　正确答案:A

　　解析:A。解析：不良贷款的处置方式有：现金收清、重组、呆账核销、金融企业不良资产批量转让管理(打包处置)。

　　45.下列属于信贷业务岗职责的是()。

　　A.审查授信业务是否符合国家和本行信贷政策投向政策

　　B.对财务报表、商务合同等资料进行表面真实性审查，对明显虚假的资料提出审查意见

　　C.负责信贷档案管理，确保信贷档案完整、有效

　　D.审查借款行为的合理性.审查贷前调查中使用的信贷材料和信贷结论在逻辑上是否具有合理性

　　正确答案:C

　　解析:只有C项属于信贷业务岗的职责。而其余选项都属于信贷审查岗的职责：其中，A项属于合规性审查;B项属于表面真实性审查：D项属于合理性审查。

　　46.计算现金流量时，以__________为基础，根据__________期初期末的变动数进行调整。()

　　A.利润表;股东权益变动表

　　B.资产负债表：利润表

　　C.利润表：资产负债表

　　D.资产负债表：股东权益变动表

　　正确答案:C

　　解析:计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数进行调整。

　　47.下列选项中，不属于产品特征的是()。

　　A.产品的现状

　　B.产品的名称

　　C.产品的规格

　　D.产品的性能

　　正确答案:B

　　解析:产品特征主要指产品本身的特点，如产品的现状、规格、性能以及用途等。

　　48.公司信贷业务的交易对象为()。

　　A.自然人

　　B.银行的合作单位

　　C.信贷产品

　　D.银行和银行的交易对手

　　正确答案:D

　　解析:公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是指经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企(事)业法人和其他经济组织。

　　49.()主要用于投资额不等的项目的比较，其值越大，表明项目的效益越好。

　　A.财务内部收益率

　　B.财务净现值

　　C.投资回收期

　　D.净现值率

　　正确答案:D

　　解析:净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。

　　50.下列选项中，不会形成企业的借款需求的是()。

　　A.应收账款的增加

　　B.存货的增加

　　C.存货的减少

　　D.应付账款的减少

　　正确答案:C

　　解析:通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借款需求。

　　51.商业银行追求的主要目标是()。

　　A.利润化

　　B.扩大市场份额

　　C.保证贷款安全

　　D.维护银行形象

　　正确答案:A

　　解析:商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。作为企业，实现利润化始终是其追求的主要目标。

　　52.下列选项中，不属于不良贷款的成因的是( )。

　　A.社会融资结构的影响

　　B.微观经济制度的影响

　　C.社会信用环境的影响

　　D.商业银行自身及外部监管问题的影响

　　正确答案:B

　　解析:不良贷款的成因有社会融资结构的影响、宏观经济体制的影响、社会信用环境的影响和商业银行自身及外部监管问题。

　　53.在担保问题上，银行主要有两个方面要重点考虑：一是法律方面，二是()。

　　A.经济方面

　　B.政治方面

　　C.风险方面

　　D.收益方面

　　正确答案:A

　　解析:在担保的问题上，银行主要有两个方面要重点考虑：(1)法律方面，即担保的有效性。(2)经济方面，即担保的充分性。

　　54.()是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。

　　A.及时性原则

　　B.审慎会计原则

　　C.充足性原则

　　D.盈利性原则

　　正确答案:B

　　解析:审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。

　　55.下列关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的说法中，错误的是()。

　　A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金

　　B.可疑类贷款有必要也可以从贷款组合中区别出来逐笔计算

　　C.如果大额次级类贷款可能的还款来源仅仅是抵押品，相对明确并且容易量化，应该区别出来逐笔计提

　　D.对单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值

　　正确答案:D

　　解析:对于单笔贷款计提准备金时，应当扣除该笔贷款抵押品的价值;对批量贷款计提准备金时，则不需要扣除。故D项错误。

　　56.下列关于保证人资格的说法中，错误的是()。

　　A.保证人必须是具有民事行为能力的人

　　B.企业法人的分支机构不能作保证人

　　C.保证人必须具有代为履行主债务的资力

　　D.国家机关可以作为保证人

　　正确答案:D

　　解析:《中华人民共和国担保法》规定，国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。

　　57.银行信贷人员必须充分地发现和理解企业集团间的关系，集团额度必须由一个对所有集团关系负责的()进行监管和控制。

　　A.信贷专员

　　B.会计主管

　　C.信贷经理

　　D.部门经理

　　正确答案:B

　　解析:银行信贷人员必须充分地发现和理解企业集团间的关系，集团额度必须由一个对所有集团关系负责的会计主管进行监管和控制。

　　58.()是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。

　　A.利益产品

　　B.延伸产品

　　C.核心产品

　　D.附加产品

　　正确答案:D

　　解析:扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务，这类服务虽然是从属产品，但起到方便客户、锦上添花的作用。

　　59.银行可以通过观测贷款是否具有三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，下列选项中，不属于这三个信号的是()。

　　A.贷款用途与借款人原定计划不同

　　B.与合同上还款来源不一致的偿付来源

　　C.与借款人主营业务无关的偿付来源

　　D.与借款人主营业务密切相关的贷款目的

　　正确答案:D

　　解析:银行可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即：贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。

　　60.我国在推进利率市场化进程中，应建立健全由()决定的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具引导市场利率。

　　A.中国银监会

　　B.市场供求

　　C.商业银行

　　D.中国人民银行

　　正确答案:B

　　解析:利率市场化是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。利率市场化下，利率的形成是由市场供求决定的。人民银行将按照先外币、后本币、先贷款、后存款，存款先大额长期、后小额短期的基本步骤，逐步建立由市场供求决定的金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制。

　　61.下列选项中，属于企业的非流动资产的是()。

　　A.预付账款

　　B.存货

　　C.无形及递延资产

　　D.应收账款

　　正确答案:C

　　解析:非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

　　62.在流动资金贷款贷前调查报告中，借款人的基本情况不包括()。

　　A.借款人名称

　　B.借款人的主要客户

　　C.借款人的经营年限

　　D.借款人所属行业

　　正确答案:B

　　解析:借款人的主要客户属于流动资金贷款贷前调查报告中借款人生产经营及经济效益情况的内容。

　　63.下列对项目现金流量分析的说法中，错误的是()。

　　A.在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出

　　B.项目生产经营期间所支付的利息不应计入产品总成本中

　　C.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出

　　D.在编制全部投资现金流量表时，利息支出不应作为现金支出

　　正确答案:B

　　解析:在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出。项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

　　64.关系定价策略是指()。

　　A.在产品投放市场时将初始价格定得较高，从市场需求中吸引精华客户的策略

　　B.采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的利润率

　　C.把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴

　　D.以上说法均错误

　　正确答案:C

　　解析:关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴。

　　65.下列选项中，不属于贷放分控操作要点的是()。

　　A.设立独立的放款执行部门

　　B.放款流程监督

　　C.明确放款执行部门的职责

　　D.建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制

　　正确答案:B

　　解析:贷放分控的操作要点包括以下三个方面：(1)设立独立的放款执行部门。(2)明确放款执行部门的职责。(3)建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制。

　　66.行业发展的四个阶段不包括()。

　　A.启动阶段

　　B.成长阶段

　　C.成熟阶段

　　D.*阶段

　　正确答案:D

　　解析:行业发展的四个阶段为启动阶段或初级阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段。

　　67.贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守()原则，所提供材料真实、完整、有效。

　　A.依法合规

　　B.平等自愿

　　C.诚实守信

　　D.审慎经营

　　正确答案:C

　　解析:贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，所提供材料真实、完整、有效。

　　68.在进行贷前现场实地调研的过程中，业务人员必须()。

　　A.亲自参观客户办公环境

　　B.亲自查阅客户财务资料

　　C.亲自参观客户的生产经营场所

　　D.亲自询问借款企业每一个层次的成员

　　正确答案:C

　　解析:在实地考察时，业务人员必须亲自参观客户的生产经营场所，亲眼目测公司的厂房、库存、用水量、用电量、设备或生产流水线。

　　69.下列选项中，不属于贷款人受理的固定资产贷款申请条件的是()。

　　A.借款人及其家人信用状况良好，无重大不良记录

　　B.借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录

　　C.国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求

　　D.借款用途及还款来源明确、合法

　　正确答案:A

　　解析:A项应为“借款人信用状况良好，无重大不良记录。”

　　70.()是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

　　A.非固定期限合同

　　B.非格式合同

　　C.格式合同

　　D.固定期限合同

　　正确答案:C

　　解析:格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

　　71.在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由()收取。

　　A.银行

　　B.借款人

　　C.贷款人

　　D.抵押人

　　正确答案:D

　　解析:在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

　　72.下列关于资产收益率和所有者权益收益率的说法，不正确的是()。

　　A.资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高

　　B.所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高

　　C.资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标

　　D.资产收益率低的公司，所有者权益收益率一定低

　　正确答案:D

　　解析:资产收益率是反映客户资产综合利用效果的指标，也是反映客户利用债权人和所有者权益总额所取得盈利的重要指标。故C项说法正确。资产收益率越高，说明客户资产的利用效率越高，营运能力越强，盈利能力越强。故A项说法正确。所有者权益收益率越高，表明所有者投资的收益水平越高，营运能力越好，盈利能力越强。故B项说法正确。资产收益率是客户税前净利润与资产平均总额的比率。所有者权益收益率是客户税前净利润与有形净资产的比率。所以资产收益率低的公司在有很高的杠杆比率时，其所有者权益收益率也可能很高。故D项说法不正确。

　　73.公司信贷客户市场细分时，下列细分角度错误的是()。

　　A.客户所属的产业

　　B.客户企业属性

　　C.客户信用等级

　　D.客户同信贷人员的关系

　　正确答案:D

　　解析:公司信贷客户市场细分一般可从客户所属的产业、区域、企业属性、规模和信用等级等几个角度来进行。

　　74.()为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。

　　A.抵押

　　B.担保

　　C.留置

　　D.保证

　　正确答案:B

　　解析:担保为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源，从而增加了贷款最终偿还的可能性。

　　75.潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的()之和。

　　A.需求量

　　B.客户量

　　C.消费量

　　D.营销量

　　正确答案:D

　　解析:潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的营销量之和.因此D项为正确答案。

　　76.()预警法侧重定量分析。

　　A.黑色

　　B.红色

　　C.*

　　D.蓝色

　　正确答案:D

　　解析:蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度.具体分为两种模式：①指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。②统计预警法，是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

　　77.某人存款10000元，月息二厘五毫，则年末可获得利息()元。

　　A.3000

　　B.300

　　C.30

　　D.3

　　正确答案:B

　　解析:按照我国传统计息方法，月息几厘用本金的千分之几表示，每10毫为1厘，年利率/12=月利率;则月息二厘五毫即月利率2.5‰，10000元的年利息=10000×2.5‰×12=300(元)。

　　78.进行现场调研过程中，业务人员在现场会谈时应约见尽可能多的()。

　　A.基层人员

　　B.管理层人员

　　C.财务部门人员

　　D.生产部门人员

　　正确答案:B

　　解析:现场会谈时，应当约见尽可能多的、不同层次的成员，包括行政部门、财务部门、市场部门、生产部门及销售部门的主管，因为这些部门在企业的经营中都发挥着重要作用，通过会谈可以获取许多重要信息。

　　79.风险预警方法不包括()。

　　A.黑色预警法

　　B.蓝色预警法

　　C.橙色预警法

　　D.红色预警法

　　正确答案:C

　　解析:在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

　　80.对于长期投资，最适当的融资方式是()。

　　A.债务融资

　　B.股权性融资

　　C.证券融资

　　D.商业融资

　　正确答案:B

　　解析:对于长期投资，最适当的融资方式是股权性融资。

　　二、多项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。在以下各小题所给出的选项中。至少有两个选项符合题目要求。请将正确选项的代码填入括号内)

　　81.贷款重组的方式主要有()。

　　A.变更担保条件

　　B.调整还款期限

　　C.调整利率

　　D.借款企业变更

　　E.债务转为资本

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

　　82.下列关于银行公司信贷产品三层次理论的说法中，正确的有()。

　　A.按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次

　　B.核心产品是指客户从产品中可得到的基本利益或效用

　　C.扩展产品也称为附加产品，是指在基础产品的基础上，为客户提供的系列化服务

　　D.从营销角度可以把公司信贷产品划分为五个层次

　　E.基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:D项描述的是银行公司信贷产品的五层次理论。

　　83.目前，商业银行贷款重组的方式包括()。

　　A.变更担保条件

　　B.调整还款期限

　　C.调整利率

　　D.借款企业变更

　　E.债务转为资本

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:目前商业银行的贷款重组方式主要有变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债。

　　84.商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实()。

　　A.法人和法人代表签字印鉴的真伪

　　B.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

　　C.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意

　　D.中外合资、合作企业的企业法人提供的保证

　　E.核保可以单独去一个人

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:核保必须双人同去，尤其是对于初次建立信贷关系的企业，更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗，或与企业勾结出具假保证，而双人能起到制约作用。

　　85.银行的促销方式主要有()。

　　A.广告

　　B.人员促销

　　C.公共宣传和公共关系

　　D.销售联盟

　　E.销售促进

　　正确答案:A,B,C,E

　　解析:银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。

　　86.公司信贷客户按所有者性质和组织形式细分为()。

　　A.国有企业

　　B.民营企业

　　C.外商独资企业

　　D.合资和合作经营企业

　　E.个人独资企业

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:公司信贷客户按所有者性质和组织形式细分为国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业(又称个人独资企业)。

　　87.下列关于介绍期市场特点的说法中，正确的有()。

　　A.介绍期是指银行产品投入市场的初期，即试销阶段

　　B.客户对银行产品不怎么了解，购买*不大

　　C.银行产品还未定型，银行要收集客户使用产品后的意见，不断改进产品

　　D.银行的广告费用略有下降

　　E.产品销售量呈现迅速上升的态势，银行利润不断增加

　　正确答案:A,B,C

　　解析:D、E项属于成长期市场的特点。

　　88.下列产品竞争力和经营业绩分析的说法中，正确的有()。

　　A.一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新

　　B.一个企业的产品(包括服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面

　　C.产品的设计和开发是企业经营的起点

　　D.经营业绩指标通常指与行业比较的销售增长率

　　E.所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较低，其价格策略的调整对行业整体销售状况无法产生影响

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:市场占有率指标通常指客户产品的市场份额，所占市场份额较大说明客户在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响;反之，则说明客户在行业中的地位较低，其价格策略的调整对行业整体销售状况不能产生影响。

　　89.下列关于目标市场选择要求的说法中，正确的有()。

　　A.目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定

　　B.银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致

　　C.目标市场上的竞争者应较多或相对实力较强

　　D.在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络

　　E.要有比较通畅的销售渠道

　　正确答案:A,B,D,E

　　解析:目标市场的选择要求有：(1)目标市场应对一定的公司信贷产品有足够的购买力，并能保持稳定，这样才能保证银行有足够的营业额。(2)银行公司信贷产品的创新或开发应与目标市场需求变化的方向一致，以便适时地按市场需求变化调整所提供的服务。(3)目标市场上的竞争者应较少或相对实力较弱，这样银行才能充分发挥自身的资源优势，占领目标市场并取得成功。(4)在该目标市场，以后能够建立有效地获取信息的网络。(5)要有比较通畅的销售渠道，这样银行的产品或服务才能顺利进入市场。

　　90.商业银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有()。

　　A.现金流量构成

　　B.资本构成

　　C.信用履约记录

　　D.历史沿革

　　E.贷款用途

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:商业银行在与客户面谈中需了解的信息有：(1)客户的公司状况，包括历史沿革、股东背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情况、所在区域经济状况、经营现状等。(2)客户的贷款需求状况，包括贷款目的、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等。(3)客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。(4)抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等。(5)客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

　　91.保证合同的条款审查主要应注意的条款有()。

　　A.保证的方式

　　B.保证期间

　　C.保证担保的范围

　　D.借款人履行债务的期限

　　E.被保证的贷款种类

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:保证合同的条款审查主要应注意以下条款：被保证的贷款数额;借款人履行债务的期限;保证的方式;保证担保的范围;保证期间;双方认为需要约定的其他事项。

　　92.影响贷款价格的主要因素包括()。

　　A.贷款成本

　　B.贷款占用的经济资本成本

　　C.贷款风险程度

　　D.贷款费用

　　E.贷款的用途

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:影响贷款价格的主要因素包括贷款成本、贷款占用的经济资本成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况、贷款的期限、借款人从其他途径融资的融资成本。

　　93.项目现金流量分析中，不能作为现金流出的项目是()。

　　A.折旧费支出

　　B.无形资产摊销

　　C.递延资产摊销

　　D.借款利息支出

　　E.还款本金支出

　　正确答案:A,B,C

　　解析:在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。

　　94.下列关于资产转换周期分析的说法中，正确的有()。

　　A.生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程

　　B.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程

　　C.资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环

　　D.根据借款人一个周期所产生的利润，判断其需要几个周期能够完全偿还贷款来确定贷款的期限

　　E.贷款期限的确定要符合资本循环的转换，否则期限的确定就是不合理的

　　正确答案:A,C,D,E

　　解析:根据借款人一个周期所产生的利润，判断其需要几个周期能够完全偿还贷款来确定贷款的期限，贷款期限的确定要符合资本循环的转换，否则期限的确定就是不合理的。从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

　　95.季节性资产增加的主要融资渠道有()。

　　A.季节性负债增加

　　B.内部融资

　　C.销售收入增加

　　D.收回应收账款

　　E.银行贷款

　　正确答案:A,B,E

　　解析:季节性资产增加的三个主要融资渠道有：(1)季节性负债增加，应付账款和应计费用。(2)内部融资，来自公司内部的现金和有价证券。(3)银行贷款。

　　96.在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是()。

　　A.对现在的银行不满意

　　B.想要降低目前的融资利率

　　C.想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道

　　D.为了规避债务协议的种种限制

　　E.想要归还现有的借款

　　正确答案:A,B,C,D,E

　　解析:在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：(1)对现在的银行不满意。(2)想要降低目前的融资利率。(3)想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道。(4)为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。

　　97.对贷款担保的分析内容主要包括()。

　　A.保证人基本状况

　　B.保证人担保能力评价

　　C.资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况

　　D.根据近3年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等指标分析其资本信用与财务状况

　　E.中国人民银行征信反映的贷款情况、担保情况及信用记录情况

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:对贷款担保的分析内容主要包括：保证人基本状况;保证人担保能力评价：资信水平、信用等级、评级机构、其他对外保证金额、抵押或质押情况;根据近3年的资产、负债、所有者权益、资产负债率、销售收入、净利润、创汇等指标分析其资本信用与财务状况;抵(质)押的合法性;抵(质)押物名称、所在地、数量、质量和所有权/使用权人;抵(质)押物价值评价;抵(质)押率测算;抵(质)押物的变现能力评价;抵押物是否已办理保险手续，保险权益是否已转让银行或是否已出具把保险权益转让给银行的函。

　　98.下列关于贷放分控的说法中，正确的有()。

　　A.贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别进行管理和控制

　　B.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节

　　C.贷放分控中的“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节

　　D.我国传统信贷管理文化将贷款发放与支付视做贷款审批通过后的一个附属环节

　　E.我国传统信贷管理不允许借款人在获得贷款资金后再去落实贷款前提条件、补齐相关手续文件

　　正确答案:A,B,C,D

　　解析:我国传统信贷管理文化将贷款发放与支付视做贷款审批通过后的一个附属环节，认为审批通过后即可放款，有的对提款条件的审查不够严格;有的允许借款人在获得贷款资金后再去落实贷款前提条件、补齐相关手续文件。

　　99.国有独资客户法人治理的关注点主要有()。

　　A.股权结构不合理

　　B.关键人控制

　　C.信息披露的实际质量难以保证

　　D.所有者缺位

　　E.行政干预

　　正确答案:D,E

　　解析:A、B、C三项属于上市客户法人治理的关注点。

2019年初级银行从业资格模拟试题及答案：公司信贷(预习试题3).doc

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