企业营运资金管理的思考与分析 摘 要 企业在进行日常运营的时候是离不开营运资金的，营运资金可以说是企业进行管理的中心。企业在市场经济中不管以什么为目标，其本质还是要获得最大的利益，这是所有企业的最终目的。企业在进行管理的时候，以营运资金为管理中心，主要体现在用科学的手段来使企业的营运资金流动更加符合它的客观规律，保证运营的速度和增值性实现充分的体现。近几年的金融危机已经明确地体现出了资金流动的重要性。本文主要介绍了营运资金的概念，对企业营运资金的管理进行分析，并提出针对性的修改措施，希望可以为企业营运资金的管理献出微薄之力。 关键词 企业营运资金 营运资金管理 思考与分析 一、引言 企业营运资金是企业资本最具活力的一部分，企业营运资金的管理在很大程度上能够影响整个企业的生存和发展。营运资金的管理目标应该与企业的目标保持一致，营运资金作为财务管理的主要部分，目标是实现企业利润的最大化。所以，对企业营运资金管理的重视，在理论和实践上都是必不可少的，是企业生存和发展的基础。 二、营运资金 营运资金被国外称为“营运资本”，其实也就是“运用资金”，它是企业流动资产的总额减去负债总额之后的净额，在企业中是用来运用、周转的流动资金净额。所以在进行营运资金管理的时候，流动资产和流动负债的变化都会引起营运资金的变化。 营运资金管理主要是对企业的流动资产以及流动负债的管理，营运资金是一个企业正常运转必须拥有的资金，所以营运资金管理是企业进行财务管理的重要部分。要想实现高效率的营运资金管理，就必须处理好流动资产和流动负债资产这两方面的管理问题，尽可能地加快现金以及应收账款的周转速度，尽可能地降低资金的占用成本，适当地向银行借款来提高权益资本报酬率。 三、营运资金的特点 第一，具有风险性。营运资金在进行管理的时候，会因为各种原因而产生各种风险，比如如果数量不足的话，企业就面临停厂倒闭的风险，管理不当就会面临国家利益受损的风险。 第二，具有周转性。营运资金的周转性主要是指从现金投入生产经营开始，最终能够获得最大增值现金的流动性。 第三，具有经济性。营运经济的最终目的是获得最大的利益，经济性也主要是表现为收益性，既要关注收益的增多也要关注成本的减少。 四、我国目前企业营运资金管理存在的缺陷 （一）运营效率低 我国企业的流动资产周转率比较低，存货在流动产中占有的比例是非常大的，一般情况下能够高达一半以上，这可能会导致企业的资金周转不畅。很多企业没有充分了解目前的市场需求，导致企业盲目生产，不仅浪费了大量的人力物力，还会占用大量的资金，降低了营运资金的流动效率。 （二）信贷占据比例过大 企业要想实现可持续的发展，就必须有资产支撑。对于大多数没有充分资金的企业来说，其主要是依靠融资和借款;由于上市融资比较困难，大部分企业都会选择通过向银行贷款来满足企业的正常需求。但是有很多公司的借款是非常不合理的，只能通过短期的借款来实现长期的使用，这就使企业经常面临还债的压力，严重还会影响企业的信誉，不利于企业的可持续发展。 （三）大多数企业存在营运资金短缺现象 一个企业要想获得迅速的发展，就必须拥有充足的资金。但是受目前形势的影响，很多企业在运营过程中往往面临资金不足的问题。在目前的市场发展中，竞争是非常激烈的，企业不得不采用降低利润的方式来获得市场，但是在获得市场的同时也面临着营运资金困难的难题。除此之外，企业要想形成更大的规模，就必须拥有大量的资产投资;如果没有合理的资产投资管理，也会造成营运资金的短缺，严重制约企业规模的扩大。 五、进行营运资金管理的措施 （一）增强融资能力 企业要增强融资能力，应该根据自身的发展情况，对资金成本进行综合的考虑。因为企业面临着未来还债的压力，所以企业在进行管理的时候，应该充分考虑到流动负债与長期负债的比率。为了满足企业的资本需求，还必须控制流动资产与流动负债之间的关系，维持资本的节约和偿付能力之间的平衡。政府还应该积极对资本市场进行完善，对企业的融资渠道进行拓宽，因为在目前的市场发展中，融资渠道是企业发展的瓶颈。 （二）实现融资渠道的多元化 一个企业要想获得长期的发展，就必须有财政上的支持，除了企业本身的资本积累以外，企业还可以通过金融市场来获得外部融资。企业本身应该充分认识到自身的发展情况，结合自身的情况来实现渠道的多元化，不应该盲目地使用银行贷款而给自身的发展带来很多压力。 （三）采用先进的管理模式 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/073862c70b12a21614791711cc7931b764ce7b04.html