财务内控制度体系框架可分为以下五个方面 1、 基础管理制度 (1) 会计核算控制制度： ⑴会计核算的体制； ⑵主要会计政策； ⑶会计科目名称和编号； ⑷会计科目使用说明； ⑸会计报表种类及其格式； ⑹会计报表编制说明。 (2) 财务管理控制制度： ⑴企业内部财务管理体系； ⑵货币资金管理； ⑶往来结算管理； ⑷存货管理； ⑸短期、长期投资管理； ⑹固定资产管理； ⑺在建工程管理； ⑻无形资产、递延资产管理 ；⑼其他资产管理；⑽销售收入管理；(11)成本费用管理；(12)盈利及分配管 理;(13)财务会计报告与财务评价管理；(14)借款管理；(15)担保管理； 2、 综合性管理控制制度⑴ 财务处理程序制度(对会计核算基本流程， 有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范性作出规定 )；⑵财务 预算管理制度：⑶会计稽核制度：⑷内部牵制制度（根据需要，对会计核 算中需强调的内部牵制、制约程序做出集中的规定）;⑸财产清查制度; ⑹财务分析制度；⑺会计档案管理办法：⑻会计电算化管理办法；⑼对 子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。 3、财务收支审批报告控制制渡⑴财务收支审批管理办法；⑵重大资本 性支出审批与授权审批制度：⑶重大费用支出审批与授权审批制度：⑷ 财务重大事项报告制度。 4、财务机构与人员管理控制制度⑴财务管理分级负责制 ：⑵会计核 算组织形式；⑶会计人员岗位责任制；⑷内部会计人员管理办法（含会 计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等 ）；⑸对违反财经 纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定 法。 5、成本费用控制管理制度 ⑴费用报销管理办法：⑵成本核算办法； ⑶成本计划管理办法；⑷成本控制管理办法；⑸成本分析管理办法；⑹ 成本费用考核管理办法。 四、企业财务内部控制体系建立的作用运行良好的内部财务控制体系 是正确处理企业利益相关方关系、完善公司治理的重要保证。公司治 理结构分为外部治理结构与内部治理结构。 公司外部治理结构受资本 市场、融资市场、经理市场等因素的影响，内部治理结构受各利益相 关方权利制衡的影响。例如，股东大会、董事会、监事会、债权人、 工会等是代表各利益相关方的权力机构，它们之间权力的制衡构成了 公司治理的重；⑹会计人员培训管理办 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/07ce53a685c24028915f804d2b160b4e767f81b9.html