财务金融管理的途径

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财务金融管理的途径

一结合企业战略发展目标,构建财务金融管理新模式

在企业的发展过程中,与企业的战略发展目标相结合,构建以企业为中心的资金集中管理封闭运行框架,使企业的财务金融平台能够实现资金结算、融资、投资、资本运作、外汇管理等多方面的职责与功能。在企业的运行过程中,构建统一的公司账号,取消不同部门的账号和部门小金库,构建统一的资金管理平台。不同部门之间的支付主要通过企业的结算中心完成,在企业内部完成结算与汇款,能够减少企业的贷款,从而节约企业运营成本。融资管理中由企业的资金管理中心进行统一管理,根据资金需求向银行申请贷款,将筹集得到的资金归集到资金管理中心后,根据不同部门的需求而拨付款项,确保企业的生产需求。在投资管理中,由企业的资金管理中心进行集中管理,对投资进行全程监督,完善风险管理,降低投资运营风险。 二完善资金管理制度

资金管理制度是资金管理的框架与约束,构建资金管理制度,能够约束企业的财务金融管理。资金内部控制的失败是导致企业经营失败的主要原因,为了促进企业的发展,需要完善企业的资金管理制度,构建一系列的规章制度保护资金的安全,确保财务资料的真实性与可靠性,根据投资管理进行管理,构建授权批准制度、不相容职务制度与风险评估管理。在企业的投资与审查过程中,通过授权批准明确资金的使用用途,确保资金运行在既定程序内;为了避免渎职、贪污等现象,采用不相容职务制度,形成相互牵制,确保资金得到审核管理;建立专门的风险部门,对企业资金管理运营中可能发生的风险进行预测,影响风险产生的原因,确保风险在可控制范围内;做好业绩评估,重视企业的激励与约束,确保企业财务金融管理人员的积极性,定期对内部控制进行评估,对财务金融管理的薄弱点进行完善。

三实施全面预算管理,加强内部审计管理

全面预算管理是利用预算对企业的各部门、各单位的财务以及非财务资源进行分配、考核、控制的管理,通过对生产经营活动进行协调管理,从而完成既定的经济目标。采用《公司法》和企业的章程作为全面预算管理的编制依据,构建企业的预算管理组织,落实企业的战略目标,确定组织机构的预算职责,确保预算管理责任到部门。全面预算管理需要对企业可能形成的先进收付进行全面管理,包括资本预算、筹资预算以及财务预算,而且其编制需要以市场形势与企业的未来发展为依据,科学预测年度经营目标,合理配置内部资源。财务风险是全面预算管理中的重要内容,加强财务的控制管理,严格担保、金融负债等,确保企业运营效益。

内部审计是资金集中管理的保证,通过独立、客观的内部审计活动,系统、规范地评价组织的风险管理,充分发挥监督职能,能够为企业的资金管理提供保障。企业的内部审计机构主要是由专家构成的董事会下设审计委员会,确保审计的独立性与专业性,将定期


审计与不定期审计相结合。将内部审计融入企业的组织管理中,使内部审计行为过程化、动态化、经常化,能够确保财务金融管理取得良好的效果。

我国的企业管理信息化不足、财务监管不到位,而且财务金融管理与企业的整体战略规划不统一,影响了财务金融管理效果。我国企业的财务金融管理主要存在以下问题: 1企业的整体战略规划与财务金融管理不匹配,我国大多数企业都是以发展为主,而且企业迅速扩张,产业规模虽然有所增长,但是企业的规模经济与核心优势不足,企业的整体战略规划不足,与财务金融管理目标较大,是影响财务金融管理目标实现的限制性因素之一;

2企业内部管理体制不完善,财务金融监管不足,随着企业的发展,企业的产业特点与生产经营均有所变化,其内部控制措施与体系也应该有所变化,但是内部控制体系与企业发展不相适应,财务金融管控观念落后,使企业的内部控制、企业财务金融管理与企业的实际有所差异,当前我国正处于市场经济发展的关键阶段,新的会计体制的完善等对企业的财务金融管理提出更高的要求,但是一些企业尚未建立风险价值、时间价值、机会成本等科学管理的概念,对于风险的预测不足,事前预测与事中管理不足,影响了管理力度; 3财务金融信息系统整合不足,信息化是企业发展的必然趋势,企业的信息系统整合不足,财务信息不对称,使企业决策层无法及时了解企业的财务金融管理状况,经营风险预测不足,导致企业的财务金融管理陷入困境。

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