工程财务管理 工程财务管理 一、知识点—— 1、时机成本： 指为了获取某种东西而所要放弃另一些东西的最大价值。 2、希望酬劳率： 在各样不确立性条件下，它代表着投资者的合理预期。 3、财务决议： 指财务人员依照财务目标的整体要求，从提升经济效益下手，利用特意的 方法对各样备选方案进行比较剖析，并从中选出最正确方案的过程。财务管理的中心是财务 决议。 4、财务管理环境： 指对施工公司财务活动和财务管理产生影响的内外面要素。 5、成本花费利润率： 指公司在一准期间内利润总数与成本花费总数的比率。 6、杜邦财务剖析系统： 是利用各财务指标间的内在关系，对公司综合经营理财及经济效 益进行系统剖析评论的系统。（净财产利润率 =总财产净利率 -权益乘数） 7、年数总和法： 是将固定财产的原值减去净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数来计 算每年的折旧额，这个分数的分子代表固定财产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐 年数字总和。 8、目标成本： 指在保证一项产品获取要求利润的条件下同意该产品所发生的最高成本数， 即产品市场价钱与公司所要求的利润之间的差额。 9、财务关系： 政府、投资者、债权人、员工、受资者、债务人、公司内部各单位。 10、工程财务管理的研究对象 表现为施工公司重生产过程中的资本运动。 11、施工公司资本的本质是 施工经营过程中运动着的价值。 12、财务管理的整体目标： ①利润最大化②资本利润率最大化或每股利润最大化③股东财 富最大化（股东财产能够用每股市价来反应）④公司价值最大化（学术界广泛认同） 13、公司组织形式： 独资公司、合伙公司、公司。 14、资本的时间价值： 是指在必定量资本在不一样时点上的价值量的差额。 15、最正确资本构造： 施工公司在一准期间内使其综合资本成本最低，公司价值最大的资本构造。 16、筹资方式： ①汲取直接投资②刊行股票③银行借钱④商业信誉⑤刊行债券⑥公司内部 累积⑦融资租借 17、一般股在权益方面的特色： ①一般股股东对公司有经营管理权②一般股股利分派在优 先股分成以后③公司解散、破产后，一般股股东的节余财产求偿权位于最后④公司增发新 股时，有优先认股权。 18、债券的刊行价钱： 平价、溢价、折价。 1 / 3 工程财务管理 19、股票投资的弊端： 求偿权居后、股票价钱不稳固、股利利润不稳固、投资风险大。 20、证券投资组合的风险： 系统性风险（利息率风险、再投资风险、购置力风险）、非系 统性风险（违约风险、流动性风险、破产风险）。 21、现金管理模型： 现金周转模型、成本剖析模型、存货模式、随机模式。 22、应收账款的成本： 时机成本、管理成本、坏账成本。 二、阐述题—— 1、财务剖析的主要内容： 总结和评论公司财务情况与经营成就的剖析指标包含偿债能力 指标、营运能力指标、赢利能力指标、发展能力指标。 （ 1）偿债能力指标：短期偿债能力比率（流动比率、速动比率、现金比率、现金流动欠债 比率）长久偿债能力比率（财产欠债率、产权比率有形净值债务率、已赢利息倍数） （ 2）财产管理比率：流动财产周转率、应收账款周转率、存货周转率、固定财产周转 率、总财产周转率 （ 3）盈余能力比率：营业净利率、成本花费利润率、总财产酬劳率、净财产利润率、每股利润、市盈率、每股股利。 2、财务剖析的目的： 以公司财务报表及其余相关财务资料为依照，对公司财务活动的过 程和结果进行研究评论的过程，判断公司的财务情况，诊疗公司经营活动的利害得失，以 便进一步剖析公司将来的发展趋向，为财务决议、财务计划、财务控制供给依照。 3、融资租借筹资的优弊端： 长处：融资速度快、限制条款少、设施裁减风险小、到期还 本负担轻、可给承租公司供给追加的资本根源。弊端：资本成本较高、不可以享有设施的残 值。 4、股票和债券的主要差别： (1) 刊行主体不一样：作为筹资手段，不论是国家、地方公共集体仍是公司，都能够刊行 债券；股票只好是股份制公司才能够刊行。 (2) 利润稳固性不一样 (3) 保本能力不一样：债券到期可回收本金，股票则无到期之说。股票本金一旦交给公 司，就不可以再回收。 (4) 经济利益关系不一样：债券所表示的不过对公司的一种债权，而股票所表示的则是对公司的全部权。权属关系不一样，就决定了债券拥有者无权过问公司的经营管理，而股票拥有者，则有权直接或间接地参加公司的经营管理。 (5) 风险性不一样：债券不过一般的投资对象，其交易转让的周转率比股票低；股票不单是一般的投资对象，更是金融市场上的主要投资对象，其交易转让的周转率高，市场价钱改动幅度大，能够狂涨狂跌，安全性低、风险性大，但却又能获取很高的预期收入，因此能够吸引许多人投入股票交易中。 2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/122bf973d2d233d4b14e852458fb770bf68a3beb.html