子公司内部审计报告 内控文本名称 各位股东代表： 子公司内部审计报告 编 号 年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南，客观、公正、认真地进行审计，完成了董事会下达的审计任务。 一、年度内部审计计划的制订 年初，公司审计监察部根据公司的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。 年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。 审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开，且公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合。 在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观、公正的审计报告，审计人员应深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。 二、年度审计计划的主要内容 1. 年度内部审计、 年度劳务费、临时生贴支出情况的专项审计、公司专项审计。 2.对 年度公司自建工程项目及各事业部外挂与分包工程的专项审计。 3.年度的日常抽查审计工作。 （1）物料采购审计。 （2）固定资产的审计。 （3）应收账款的审计。 （4）差旅费的审计。 三、年度审计计划存在的主要问题及原因 1.物料采购审计 供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。 2.固定资产的审计 固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在××项目、××项目、××项 1 目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。 3.应收账款的审计 与 年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降 %，主要原因是公司在 年度采取了有效措施，指定专人负责督促账款的回收，加速了资金回笼。 4.差旅费的审计 公司的差旅费文件条款不够明细，不便于费用的控制。 四、年度审计计划改进的措施 1.公司应将对供应客户的书面评价记录进行书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。 2.做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。 3.在应收账款回收方面将相关内容制度化、条理化。 4.根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件、细化条款，以利于费用的控制。 五、年度内审计划的实施 年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。。 报告人：李×× 年 月 日 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/143964da1937f111f18583d049649b6648d709e9.html