公司内部正式审计报告出具制度 1 背景 本制度主要参考《集团内部审计制度》、《集团审计项目管理办法》和《审计项目审理工作实施办法》等制度。 本制度阐述了审计报告呈阅、签批、出具等工作制度。 2 术语 无 3 制度描述 3.1提交审计报告 审计部综合主办对审计报告最终校稿后，出具审计报告呈阅稿，报审计部长。 3.2审计部长审阅 审计部长对审计报告进行审阅，通过后，交综合主办。 3.3公司领导审批 综合主办将审计部长审阅通过的审计报告，按照审计部长签署的意见，呈报分管副总经理、总经理、等公司领导审批。 3.4审计报告流转 综合主办按公司领导签批意见，分别报送各部门签署意见。记录公司领导签批意见，并登记审计报告流转过程。 3.5出具正式审计报告 综合主办按照公司领导签批意见出具正式审计报告，送达被审计单位，要求被审计单位签署审计报告送达回证，并登记审计报告管 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b68a7dc181c4bb4cf7ec4afe04a1b0717ed5b346.html