WORD格式 生产成本控制流程 1、产品制造成本控制范围 1.1原材料严格按耗料定额标准使用； 1.2通过提高生产效率，降低单件产品计件工资； 1.3通过对生产过程中发生的不合格品的控制，控制返工、返修材料费用 1.4将生产制造费用控制在费用指标以内。 2、耗料定额标准的制定和实施 2.1由技术部罗荣春负责根据产品结构、工艺要求、质量要求、包装要求等，编制产品材 料表，包括材料类别、规格、数量、质量要求，并附上下料清单、五金配件清单； 2.2由财务部成本会计主管彭远刚组织材料耗料定额核算员根据技术部提供的资料，深入 生产作业现场的各工序调查了解实际耗料状况，纠正不符合工艺要求浪费原材料现象， 制定出各类产品耗料定额标准，并经生产厂长签字确认，生产管理中心审核、批准后执 行。 注：如属批量生产的产品还应制定出详细具体的产品各部件耗料定额标准。 2.3各车间主任向各生产班组或个人下达生产任务通知单的同时，应同时下达领料单。 ·领料单一式两联，一联交生产者，一联交材料库房，提前作好准备； ·领料单根据下达生产任务数量和材料耗料定额标准而制定； ·材料库管员必须严格按领料单填写项目数量发料，发料任和领料人现场确认并签字。 2.4在生产过程中，如发生材料异常，需补领材料时必须填写“材料补领申请单”，经车 间主任审核，厂长批准后才能补领材料，属人为原因造成的补领材料应由责任人全额赔 偿。 材料补领申请单 部门：编号： 材料名称规格数量单价补领原因责任人及负责赔偿金额备注专业资料整理 WORD格式 申请补领人：审核：批准：日期：年月日 一联留底二联材料库房三联财务扣款 1.5关于材料耗用是否符合定额标准的检查考核办法 2.5由财务部成本主管会计汇总下列资料，编出产品材料耗用汇总表。 ·产品入库单 ·在制品盘存表 ·领料单 备注：材料补领申请单计算金额后交财务，直接在责任人本月工资中扣除。 ·退料单 备注：每月盘点前必须将作业现场材料退回库房，库管员对已开箱或开封的退库材料 应认真进行清点，对破损退库材料不予办理。 材料耗用汇总表（一） 单位：日期：年月日 入库品名型号规格入库数量单件耗料金额合计耗料金额备注 制表：审核：批准： 材料耗用汇总表（二） 单位：日期：年月日 上期在制品 盘存金额 本期在制品 盘存金额 本期总领 材料金额 入库产品耗料 定额标准金额 实际耗料金额比 定额标准金额超 出（或节省） 备注 制表：审核：批准：专业资料整理 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2154ae830708763231126edb6f1aff00bfd57061.html