幼儿园财务管理制度 为加强财务管理，规范财务行为，严肃财经纪律，做到节源开流，提高经济运行效益，防止国有资产流失，保证全局经济运转有序，保障全县农机工作顺畅开展，根据国家有关法律、法规和制度，结合我局实际情况，制定本财务制度。 （一）总体要求 1.有关财务制度规定，财务人员应严格遵守《会计人员工作规则》，不得违章违纪，弄虚作假。 2.财产管理，坚持财产验收和领发制度。 3.厉行节约，执行工作成本、费用开支合理，严禁用公款大吃大喝，请客送礼。单位来客要热情接待，对口陪同，开支由当事人与经手人签字，由局长审批。 （二）收费管理制度 1.严格按物价部门核定收费标准收取费用。 2.收费必须按规定开票，严禁不开票或打“白条”。 3.单位收取的行政事业性收入、罚没收入、服务性收入等应及时足额上缴到财务室，做到票款同步，不得拖欠、截留、外借。 （三）票据管理制度 1.票据使用设专职管理员一名，做到专人保管、专人负责。 2.票据实行分次限量和兑换制度，每种票据存量不得超过2本。再次领取时，须交已使用的票据存根并结算。 3.填开票据时，应整份复写，做到字迹清楚，收费对象、日期、项目及金额均需按规定开具，大小写金额相符。作废的票据应加盖“作废”戳记，各联整份保存核实。 4.如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，报请财务室交有关部门处理。 （四）现金管理制度 1.现金收入、支出和库存保管由出纳人员专门办理，非出纳人员不得经管现金。 2.现金必须当面鉴别真伪，当天送存银行。发生假钞、短款、丢失或被盗情况均由当事人负责。因特殊情况无法当日送存银行，出纳员必须妥善保管（在保管期间丢失或被盗，由出纳员负责），次日上班时必须送存银行，不准白条抵库。 3.严禁拖欠、挪用公款。干部职工因特殊困难，临时借支，必须经局长审批，到财务室借款，且只能借本人工资的50%，并在下月归还。临时借用差旅费，须在回单位五天内结算清楚。 4.出纳员要对当日现金收付情况与现金库存实际核对，做到帐实、帐证相符。日清月结，月底与会计核对，做到账账相符。 （五）支出管理制度 各种支出按照“量入为出，勤俭节约，超支不补，结余留用”的原则严格管理。 1.招待费、业务费：确因业务需要开支的招待费、业务费应本着“勤俭节约，对口陪同”的原则，招待费用超过100元，应事先报请局长同意，方可开支。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2847f5c5350cba1aa8114431b90d6c85ec3a8816.html