机关单位财务报销凭证管理制度 一、经费支出项目 我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。 （一）经常性支出项目 1．测站报汛劳务费.主要支出范围：水文(位）站劳务派遣人员报汛劳务费，洪水期间抢险加班费、夜班费等。 2．办公费：主要包括日常办公用品,如纸、笔、墨、票夹、文件夹；打印资料，饮用水、报刊杂志等。 3．邮电费：指信函、包裹、货物等物品的邮寄费。 4．差旅费：主要包括因公出差的交通费、住宿费、出差补助、探亲路费、保险等费用。 5．房租费：指经批准临时发生的房屋租赁费用。 6．整站及维修费:主要包括房屋及单价低于2000 元的设施设备的一般维修维护费用。 7．水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用. 8．生产测验费：主要包括测站水费、电费、汽油、柴油、黄油、草把、油漆及其他业务专用耗材料等. 9．水电费：指局机关、基地办公用水电费。 10．雨量站报汛承包费：主要指雨量站雨量观测报汛承包费,遥测雨量站。自动监测水文站设备看护费。 11．水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费:主要包括因临时抢险、整站维修、水文观测发生的劳务费. 12．报汛通讯费:主要包括报汛电话费、网络费等。 13．购置费：主要包括单价在1000 元以下的小型、零星设备仪器购置。 14．墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。 15．车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。 16．水质监测费:主要包括水质业务费和取样费。业务费：含水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药品费、小型仪器的购置及仪器鉴定费等。取样费：含取样交通费(包括租船、租车）、差旅费及取样人员劳务费。 17．接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。 18．会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 19．其他:除以上所列项目外，经审批准予报销的其他费用。 （二）非经常性支出项目 包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。 二、经费支出报销票据要求 （一）需要提供正规发票的支出项目 办公费、邮电费、差旅费(除出差补助）、房租费、整站及维修的材料费、水文资料整编费（除人员补助）、测验费、水电费、报汛通讯费、购置费、墒情系统运行费(除出差补助）、车辆运行费（除安全奖及驾驶员公里补助)、水质监测费（除劳务派遣人员劳务费）、接待费、会议费等支出必须提供有效合规发票单据. 水文（位）站发生的临时抢险、整站维修、水文观测劳务费用）,应填写水文（位）站临时（抢险、维修、观测）劳务费领条，并到税务部门开取正规发票. （二)需要填列自制凭据的支出项目 测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费,需填列相应的局自制领条凭据。 （三）凭证粘贴及附件要求 原始单据按经费支出项目归类，填制 xx 市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字；非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同（协议）；金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件；会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料. 三、基地、测站报账程序 基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。 (一）报表审核意见程序 1．机关报销,由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人. 2．测站报销，首先由基地进行初审,由基地负责人在报销封面上签字.基地报帐员在报销表上写明费用报销情况,核对测站与基地的上期结存是否一致,注明本期的发生额和本期余额。 3．基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。 4．计财科对测站、基地的凭证和报表数据进行核对，注明本期的发生额和本期余额。如发现支出不合理、单据不合规等，不与报销。数据不一致的,必须当期核实。 （二）报表具体填列方法 1．经费收支情况 （1）经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入； （2）经费支出合计=报销数额+上交款； （3）本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月 经费支出合计；本月经费结存（包括：银行存款、库存现金、暂付款等). 2．经费支出报销核转程序 （1)测站报表,报销金额由测站填列；核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。 （2）基地报表，报销金额由基地填列,核转数和核退金额由局计财科审核填列。 3．测站报销说明:由测站或基地写明本期报销需要说明的事例，以便基地和计财科审核。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3977382784c24028915f804d2b160b4e777f8141.html