计算机财务管理中的Excel建模-最新年精选文档 计算机财务管理中的Excel建模 计算机财务管理主要是以信息技术作为实现手段,以现代财务管理理论为指导,探讨如何运用计算机软件工具建立各种财务管理模型,并应用模型作出定性或定量分析,为解决财务管理中 的具体问题提供帮助与支持。因此,这是一门综合性较强的课程,Excel以其在数据处理和分析方面良好的普及性、标准性及兼容性成为建立财务模型的首选工具。笔者在为多届学生授课的过程中,对模型的建立方法和相应讲授环节的组织与安排进行了认真思考。 1.财务分析模型。财务分析在财务管理中属于综合性较强的内容,涵盖盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、现金流量分析等多方面,之所以在本课程中首先从财务分析模型入手,一是学生可以借此迅速唤起对所学财务管理专业知识的记忆,二是该模型所用的Excel技术相对简单,只涉及表间数据引用和基本不含函数的公式计算,建模容易,成功率高,对于本课程来说, 符合由浅入深,从易到难的进度,并且有助于学生树立起学习信心。 2.投资分析模型。在这类模型的建立中,Excel的财务函数发挥着重要作用。测算现值、终值、年金、本金等都可以通过相应函数的运用直接得出结果。同时,这些函数还被用于建立投资方案决策的比较模型,即通过几种不同投资方案的现金流预测值, 用函数测算净现值或内部报酬率,从而择优选用符合需要的方案。此外,这一部分还指导学生练习建立投资回收期测算模型和投资风险分析模型,这些模型的建立,对学生掌握相关函数、单元格引用的熟练程度和计算表格的设计美化技术已经提出了比较高的要求。 3.流动资金管理模型。本部分主要涉及三个具体模型:考量不同信用政策下净收益变化的应收账款赊销策略分析模型、以巴摩尔模型为理论依据的最佳现金持有量决策分析模型、考虑存储成本、订货成本和采购成本的最优经济订货批量决策分析模型。这些模型所需使用到的财务管理专业知识和理论已经比较专业,建立模型的方法和步骤也必须经过更加周全的考虑,尤其是最佳现金持有量和最优经济订货批量模型的建立,需要用到Excel的“规划求解”工具,对规划求解中的目标单元格、可变单元格、选项和约束条件的设置都会影响到模型建立的质量。只有具备了将Excel工具与财务管理专业背景知识良好结合的思维角度和领悟能力,才能较好的掌握流动资金管理模型的建立方法。 4.筹资分析与决策模型。日益多样化的筹资方式和渠道要求财务管理人员能够分析不同筹资方式和渠道带来的成本和风险,以便选择合理的筹资渠道和最佳筹资方式。计算机技术的发展为筹资分析和决策工作的定量化分析创造了条件,在Excel中,使用一些函数和工具建立相应的模型,能够实现定量分析,以便管理者根据需要作出决策选择。这部分我们首先介绍长期贷款的双 因素分析模型,该模型借助PMT函数和用于“假设”分析的模拟运算表工具建立,以分析并比较在不同还款期数和利率组合之下的各期还款金额。此外,学生还将学习到融资租赁分析模型和借款与租赁方案比较模型的建立方法,这些模型的建立不仅要用到更加专业的财务会计知识,还涉及更多的Excel函数运用,同时,向模型中添加图形控制项按钮,让变量数据可以通过按钮动态操控,这使建成的财务模型更具灵活性和演示效果。 5.销售与利润管理模型。此类模型设计主要讨论应用Excel 提供的图形图表绘制、数据透视表、单变量求解等工具建立销售分析、利润管理模型的方法和步骤。主要模型有三:销售流向分析模型,只需使用简单的排序和分类汇总功能即可实现;销售业 绩分析模型,运用Excel数据分析的强大工具――数据透视表来迅速提供多角度下的销售情况,并以数据透视图的形式直观显示,为管理者有效进行业绩评价提供支持;利润分析和管理模型,进 行因素变动分析、目标利润管理和本量利盈亏平衡分析,目标利润管理新引入了解决“what if”问题的单变量求解工具,通过 改变目标利润来分别测试影响利润的各因素应当如何变化,而本量利盈亏平衡分析则需要学生将图形图表绘制技术掌握到细致 入微的熟练程度,以便能在图表中清晰地刻画不同产销量之下成本 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/39ee0d1b084c2e3f5727a5e9856a561253d3214e.html