财务完成
说明：文章内容仅供预览，部分内容可能不全。下载后的文档，内容与下面显示的完全一致。下载之前请确认下面内容是否您想要的，是否完整无缺。
1.财务：财务活动，企业再生产过程中的资金运动，以及财务关系，即资金运动所形成的企业同各方面的经济关系。2.财理：是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。3.财理目标：经济效益最大化，利润最大化；权益资本利润率最大化；股东财富最大化；企业价值最大化；履行社会责任。4.财理目标作用：导向，激励，凝聚，考核。5.财理内容：资金筹集，资金投放，资金耗费，资金收入，资金分配。6.财理环境：经济环境；法律环境；市场环境。7.资金时间价值：资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，即资金在生产经营中带来的增值额。（用绝对数表示，也可用相对数表示，即以利息额或利息率来表示）8.资金风险价值：投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益，又称投资风险收益、投资风险价值。（表示：风险投资额和风险收益率）9.筹资动机：为了自身的维持和发展。新建~（在企业新建时为满足正常生产经营活动所需的铺底资金而产生的筹资动机）扩张~（企业因扩大生产经营规模或追加对外投资而产~）调整~（企业在不增减资本总额的条件下为了改变资本结构而形成的~）双重~（企业既需要为扩大经营而增加长期资金，又需要改变原有的资本结构）10.筹资渠道（指筹资的来源和通道）：政府财政（资金）与国资部门资金；银行信贷~；非银行金融机构~；其他企业单位~；民间~；企业自留~（企业内部形成的资金指企业利润所形成的的公积分，此项经营积累是企业生产经营资金的重要补充来源）；外国和中国港澳台~。11.筹资方式：吸收投入资本，发行股票，企业内部积累，银行借款，发行企业债券，融资租赁，商业信用。12.资金成本：企业为取得和使用资本而支付的各种费用，包括用资费用（D）和筹资费用（F）13.评价资本结构的最佳状态的标准：股权利益最大化或资本成本最小化14.财务杠杆作用：指那些仅支付固定性资本成本的筹资方式（如债券，优先股，租赁等）对增加所有者（即普通股持有者）收益的作用。15.流动资产（指在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，具有占用时间、周转快、变动大、易变现等特点，是企业资产的重要组成部分）包括：1）货币资金：指企业在再生产过程中由于种种原因而暂时持有、停留在货币形态的资金，包括库存现金和存入银行的各种存款。2）应收及预付款项：指企业在商业信用条件下延期收回和预先支付的款项，如收票据，应收账款。3）存货：指企业在再生产过程中为耗用或者销售而储备的物资，包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、修理用备件、在产品、自制半成品、产成品、外购商品。4）交易性金融资产：指各种能够随时变现、持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资，如各种短期债券、股票。16.现金的成本：管理~机会~转换~短缺~17.现金持有量的确定：成本分析模式，存货~现金周转~因素分析~随机~。18.现金余缺：指计划期期末现金余额与最佳现金余额之间的差额。（方式：利用借款调整现金余缺；利用有价证券调~）19.浮游量：指企业账户上存款余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。（利用现金的浮游量，公司可适当减少现金数量，达到现金的节约。不适当的利用往往对供应商不利，有可能破坏公司和供应商之间的正常信用关系）20.存货成本：采购~（指购买存货而发生的买价和运杂费构成的成本）订货~（指为订购货物而发生的各种成本。一、固定~二变动~）存储~（指为储存存货而发生的各种费用。一付现成本，二资本成本）缺货~21.项目投资管理程序：投资项目的提出，~评价（市场经济分析，价值链~，成本动因~），~决策，~执行，~再评价。22.无形资产：指不具有物质实体，能给企业提供某种特殊的经济特权，有助于企业在较长时期内获取利润的财产。内容：专利权（可转让所有权和使用权，既有价值，又有使用价值的商品）商标权（企业在其生产经营的商品上所使用的一种注册标志。具有使用价值和价值，既可以作价转让，也可有偿地许可他人使用）著作权（对某述或出版的某一专门著作或者创作的某一艺术品所提供的专属权利）土地使用权（无形资产）非专利技术（指企业在用的、未公开的和未申请专利的知识和技巧。包括各种设计图纸、数据资料、技术范围、工艺流程和化学配方）商誉（指企业在有形资产规模一定的情况下，能够获得高于正常投资报酬率的价值）23.证券投资种类：按投资时间长短，短期投资和长期投资（能够随时变现，准备随时变现）；按投资的方式，直接投资和间接投资；按投资的风险程度，确定性投资与风险性投资。24.证券投资目的：资金保值与增值；企业扩张与控制；转移与分散风险。25.成本费用：商品经济的一个价值范畴，与商品的价值运动紧密联系。经济实质是企业与各种经济组织，为进行生产经营活动而发生的劳动耗费所形成的生产资料转移的价值和必要劳动创造的价值，并需从商品销售中获得补偿的部门。成本：对象化的费用（产品），费用：一切资金的流出或损耗（时间）。26.成本费用分类：按经济内容分（劳动对象费用，主要劳动手段~，活劳动~和其他~等）； 按费用的经济用途分（生产费用，经营~）；生产经营费用的其他分类方法 （变动成本费用，固定~，混合~；直接费用，间接~；可控成本费用，不可控~；归集对象：产品成本，作业~；地位：战略成本，战术~）。27.营业收入组成：内容（主营业务收入，其他业务收入）；抵减项目（销售退回或折让，销售折扣）28.营收确认：企业已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购买方；与交易相关的经济利益能让流入企业；相关的收入和成本能够被可靠地计量；企业没有对已售出商品实施控制，也没有保留其与所有权相关的继续管理权。29.利润：销售收入扣除成本费用后的余额（经营成果货币化）。30.利润分配程序：弥补企业亏损；缴纳所得税；分配税后利润（支付罚款，弥补以前年度亏损，提孙公积金10%公益金5%，分配利润普通权，提取任意公积金股东大会通过优先股）。31.利润构成：营业利润，投资净利益，营业收入外等净收入。32.财务评价含义：以收集，处理与企业财务状况和经营成果有关的信息为起点，以企业对外提供的财务报告为主要依据，结合财务相关环境资料，对企业已完成的经营成果进行考核，对企业目前财务状况进行评估，对企业未来的发展趋势进行预测，据以为相关决策信息支持的系统分析，评判过程。（在报表及资料的基础上运用专门的方式，对企业一段时间内的经营成果，财务状况进行分析评价的全过程）33.财务评价内容：盈利能力是财务评价的中心；偿债能力是保证盈利能力的条件；营运能力是创造盈利能力的基础。34.财务评价目的：债权人对财务评价的要求；投资者~；政府部门~；企业管理者~。35.财务评价指标：财务评价的信息质量标准（相关性，可靠性，可比性，可理解性）；财务评价的信息处理基本规则（一致性，适应性，系统性，稳健性）。[短期偿债能力比率：流动比率（1.5~2），速冻比率（0.6~1），现金比率（0.2左右）；长期偿债能力比率：资产负债率，利息保障倍数；营运能力比率；盈利能力比率] 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/42a95e7333687e21ae45a91e.html