财务管理制度 一、 财务管理人员要认真学习中华人民共和国会计法和会计管理条例,依法采用权责发生制进行会计核算,按法律规定的财务制度办理公司的各项会计核算; 二、 财务人员根据实际发生的经济业务进行核算,填制会计凭证,做到账账相符、账实相符,搞好经济核算,改善经营管理,降低消耗成本,降低其它事物支出,努力做到效益最大化; 三、 公司财务资金实行计划管理,各部门要根据实际需要制定资金使用计划,交财务汇总,经总理签批;财务管理人员根据确定的计划科学的调度资金,创造最佳资金利用率; 四、 财务人员要按照税法的有关规定,根据公司的具体业务,对税金做到准确及时地计算并交纳; 五、 依照国家的法律法规,对公司预算开支标准监督,做到资金的筹集合理合不支,资金运用合理高效,要兼顾国家、公司和员工三者利益; 六、 要建立健全公司的各种账目,包括总账、日记账、明细账; 七、 原始凭证必须做到手续完备、合法,内容真实,数字准确,日期和印章齐全,经审核无误的原始凭证做为填制记账凭证的依据; 八、 财务人员应对一切原始凭证负责,账簿不得挖补涂改,要用钢笔和签字笔填写,不得用圆珠笔和铅笑填写,账册妥善保管,不得丢失,有关会计报表、账册、会计凭证保存期了奶按有关规定执行; 九、 妥善保管好一切未使用的重要空白凭证,如支票、现金收据、发货票据等,对误写的收据或作废的支票应注销作废字样,妥善保存,不得销毁和丢失; 十、 严格现金管理,库存现金不得超过银行规定限额,有关证券和现金必须妥善保管,避免意外发生; 十一、 建立健全现金账目,做到日清日结,账实相符,杜绝账外现金,对超过现金收付限额以上的收付款项必须通过银行结算; 十二、 对往来账目,如买零星材料及临时交通,要及时结账,不得超过一周,对有问题的款项应查明原因及时上报领导; 十三、 要向公司总经理报送月度和年度财务报表,要保证报表的数据准确、内容完整、报送及时、手续完备; 十四、 要严格报销手续,做到票据合格、内容真实、数据单价金额相符,经办人签名,经理审核签字,总经理批准; 十五、 各部门需要借款时应填写借款单,填写具体用途及金额,由总经理签字后财务办一借款,借款人要对所借款项进行跟踪,及时进行结算报销,财务人员对所借款进行监督; 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5040f128ac1ffc4ffe4733687e21af45b307feed.html