年度财务审计流程 一、收入审核 1、核对收入确认单、收入流水账、及集团收入记录表上登记的各月的收入数字是否一致，确认一致在相应的表中签字”年度已核查无误”。 2、各月收入核对无误后，从1月至12月核算全年累计收入合计数字是否正确，核对无误后在“收入合计表”下方签字“年度已核查无误”。 3、核对集团收入记录表中各公司各月收入是否一致，一致的在集团收入记录表当月表格签字。并在年度合计表中累计数字是否正确，核对正确无误在表上签字“年度已核查无误”。 二、支出审核 4、核对各公司支出报账单每个报账单的金额与报账单金额后附的票据是否一致，票据的真实性、合法性、数量、金额是否正确。 5、核对当月支出流水账的金额与报账单金额是否一致确认正确无误后在相应栏签字“年度已核查无误”。 6、核对流水账首页当月支出合计金额，与确认单上的金额是否一致。 7、核对支出流水账的本月支出金额、确认单上的支出金额、与支出合计表上登记的当月数字是否一致？确认正确无误后在相应栏签字“年度已核查无误” 8、各个月份的支出核对无误后，核对支出合计表上的本年累计数字是否正确无误。确认正确无误后在相应栏签字“年度已核查无误”。 9、检查集团支出记录表的数字与各司支出合计表的各月登记数字是否一 致？确认无误后核算年度累计数字是否正确无误，确认一致后在相应栏签字“年度已核查无误”。 三、投资核对 10、核对各公司“投资明细表”上登记的每一笔记录，是否有对应的“投资申请单”，投资申请单必须有财务、总经理、集团财务签字。核对投资明细表上的每一笔申请及本年累计数字，核对无误后签字：“年度已核查无误”。 11、核对集团“投资记录表”上登记的各公司每月的投资款金额，是否与各司“投资明细表”一致，并核对打款的每一笔投资记录是否和银行明细一致。核对每月的申请金额和打款金额是否一致，确认无误后在各月集团投资记录表签字：“年度已核查无误”。 12、核对各公司投资明细表上的本年累计金额是否正确，核对正确无误在表上签字“年度已核查无误”。 13、核对各公司支出合计表中的本年累计数字。投资记录表上的本年累计数字，与“投资余额确认表”上的本年累计投资总额、本年累计支出总额数字是否一致？核对一致后在相应栏签字“年度已核查无误”。用本年累计的投资总额，减去 本年累计支出总额，核算投资余款金额是否正确，核对无误后在相应栏签字“年度已核查无误”。 最后确认备注栏内的投资余款退回资金流通卡的转账记录金额是否与投资余款金额一致，确认一致后在相应栏签字“年度已核查无误”。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/514b887fb007e87101f69e3143323968011cf4f5.html