SAP财务管理手动清账功能解析 作者：高滋棠 来源：《中国外资·下半月》2014年第03期 摘要：本文对SAP系统中财务管理中的手动清账功能进行解析。对账户清账、记账并清账功能进行说明和比较。并对部分支付清账与剩余项目清账进行了分析和探讨。 关键词： ERP SAP 手动清账 每个企业都有自己完整的客户、供应商管理制度，企业的ERP系统应能满足企业客户、供应商管理的需求，及时登记往来款项和准确反映应收、应付账款的形成、回收、支付及增减变化情况并提供按月进行核对和清理的功能。在SAP系统中，用户能详细地记录每张客户发票是否已经收款了，每张供应商发票是否已经付款了，各种未达的资金项是否已经到账了等等，这些功能的实现需要借助SAP的清账功能。 那什么是清账呢？清账（Clearing open items），从系统的角度说，是使客戶、供应商及总账行项目从未清项变成已清项的事务操作；从业务的角度说，清账代表着交易的完成，以客户业务为例说明。发生销售业务时，借记客户行项目，形成客户借方的未清项；对客户收款时，贷记客户行项目，形成客户贷方的未清项；在未清账之前，此笔业务的行项目在系统中均以未清项列示，只有经过清账的操作，未清项才能变成已清项，意味着此笔销售业务的完成。 清账一般包括平时手工清账和月末自动清账两种方式。本文主要分析SAP的手工清账。SAP提供两种手工清账的方式，账户清账（account clearing）和记账并清账（post with clearing），两种清账方式速途同归，但适用的情况和操作步骤不同。 ▲▲一、账户清账 当某账户的行项目既有借方又有贷方，且借贷方相加减后余额为零，可以采用账户清账。账户清账对客户和供应商的余额没有任何影响，当选择的金额和凭证的金额相同，就会产生一张有凭证头的清账凭证。常见的应用业务场景如下： 场景一，某客户或供应商的发票业务和收付款业务相冲减； 场景二，某客户的预收业务冲减应收业务，某供应商的预付业务冲减应付业务； 场景三，某客户或供应商的发票业务与贷项凭单业务相冲减；所谓贷项凭单业务指的是账务处理与发票业务完全相反，需要系统开具红色发票的业务，比如，因物流等原因导致客户实际收货的数量与发票数量不一致，则需要在系统中给客户做贷项凭单。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/611eac41e73a580216fc700abb68a98271feac95.html