优选素材 个体工商户会计财务治理制度 为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高经济效益，依据国家有关财务治理法规制度，结合销售部实际情形，特制定本制度。. 一、会计人员职责范围 1、应专心贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。. 2、建立健全各种财务治理制度，严格按照财务工作程序执行。. 3、采取切实有效的措施保证资金和财产的平安，维护本销售部的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支打算，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行本钱、费用预测、核算、考核和掌握，催促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为决策提供有效依据。 7、会计档案资料的搜集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 8、加强会计人员治理，进行内部培训，提高会计人员素养。 9、完成工作程序规定的其他工作，完成领导安排的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款： 出差人员应先到会计处领取一式两联的“借款单〞，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经销售部负责人签批;借款单交会计留存，待借款人归回借款后清款联回本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过10天无故未报销者，不得再借款。 2、一般费用借款： 因办理业务需要借款，到会计处领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款： 施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2022元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固. 优选素材 定资产请款单报销售部负责人审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产肯定开具正式发票 4、备用金借款： 对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门依据实际情形核定，报销售部负责人批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归回结清。 5、其他临时借款： 如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回单位后五天内应按规定到会计处报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，会计有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款。 三、一般费用报销： 1、员工在一般费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、一般支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情形，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应销售部负责人签字后到会计处报销。 4、全部一般购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应销售部负责人签字后到会计处报销。 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交会计处备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由会计人员和审批人进行联络，先行借款或报销，待审批人回来后再进行补签。 四、附则 1、全部费用支出实行销售部负责人签批制。 2、本制度自2022年1月1日起开始施行。 . 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/649693f04a649b6648d7c1c708a1284ac8500562.html