1、财务管理：是有效组织企业的财务活动和资金运动，正确处理企业与其它相关各方财务关系的一项经济管理工作，它是企业管理的重要组成部分。 2、货币时间价值：货币经历一定时间的投资和再投资后所增加的价值。 3、资本成本：企业为筹集和使用长期资金而付出的代价。 4、应收账款的管理：是公司因销售商品、提供劳务等业务应向购买方、接受劳务的单位或个人收取的款项进行的管理。 5、存货管理：企业在日常经营过程中为生产或销售二储备的物资进行的管理。 6、经济进货批量：是指能够使一定时期存货的相关总成本达到最低点的进货数量。 7、现金流量：是指一个投资项目引起的企业现金支出和收入增加的数量。 8、流动资金的管理：就是通过监察公司的现金流动从而确保公司拥有足够的现金来运行其日常营运活动。成功的流动资金管理是通过仔细部署公司的各个方面从而使公司的必需运行资金保持在最低水平。 9、杠杆效应形成机理：是指由于固定费用的存在而导致的，当某一财务变量以较小幅度变动时，另一相关变量会以较大幅度变动的现象。也就是指在企业运用负债筹资方式时所产生的普通股每股收益变动率大于息税前利润变动率的现象 10、企业的并购：是兼并、收购等资本经营方式的统称。兼并与收购，通常最主要的资本经营方式。 1、财务管理的两个循环：（1）过程循环：①财务政策 ②财务决策 ③财务计划与预测 ④财务核算与控制 ⑤财务分析（2）内容循环：①资金的筹集 ②资金的投放 ③资金的营运 ④资金的分配 2、财务本质：货币收支活动论、货币关系论、资金运动论 、本金投入与收益论 。 3、财务管理的内容四大块：筹资管理 、投资管理 、资产运营管理（流动资产管理）、 收益的实现与分配管理 4、企业三种基本的组织形式：独资企业、合伙企业 、股份制企业：有限责任公司和股份有限责任公司（上市公司和非上市公司） 5、有限责任公司与股份有限公司的区别 ？（1）股东人数不同：有限：1人以上50人以下。股份：5人以上（特例：国企改组为股份有限公司，股东人数可以少于5人。）（2）对注册资本的最低限额的要求不同有限：分三个档次：①50万以上：以生产经营为主和以商业批发为主的公司②30万以上：以商品零售为主的公司 ③3万（以前是10万）以上： 以科技开发为主的公司或服务性公司非上市公司：500万（以前是1000万）及以上股份上市公司：3000万（以前是5000万）及以上（3）入股资本的组织形式不同 6、货币时间价值计算的四个基本要素：现值（P）、终值（S）、计息期（n）、利息率(i)。 7、财务报表分析的目的：投资人、债权人、经理人员、供应商、政府部门、雇员和工会、中介机构 8、财务报表分析的方法：（一）比较分析：对比两个或几个有关的可比数据来揭示差异和矛盾。（1）按比较对象分类（和谁比）：①与本企业历史比 ②与本企业计划预算比 ③与同类企业比（2）按比较内容分类（比什么的问题）：①比较会计要素总量 ②比较结构百分比 ③比较财务比率（二）因素分析：分为连环替代法和定基替代法。 9、财务比率分类：变现能力比率、财务杠杆管理比率、资产管理比率、盈利能力比率、市场基础比率、 股利政策比例。 10、负债筹资的特点：（与权益资本筹集相比）（1）筹集的资金具有使用上的时间性。→时限性（2）需要固定支付债务利息，到期以后还本→偿还性（3）成本一般比普通股筹资成本低→低成本性（4）不会分散企业的控制权。 11、长期借款的特点（与发行债券相比）（1）融资速度快。（2）借款弹性大。（3）借款成本低。 12、债券筹资的特点（与长期借款相比） （1） 筹资速度慢；（2）限制性条款多（3）筹资成本高；（4）筹资对象广，金额大。 13、股票的特征：永久性、流动性、风险性、权利性 14、普通股的六大基本权利：第一，公司控制权；第二，股份转让权；第三，收益分配权；第四，优先认股权 ；第五，对公司账目和股东大会决议的审查权和对公司事务的质询权；第六，剩余财产分配权。 15、资本成本的表现形式和作用？表现形式：用资费用和筹资费用。 作用：（1）资本成本是企业筹资决策的重要依据（2）资本成本是评价和选择投资项目的重要标准。（3）资本成本是衡量企业资金效益的临界基准。 16、资金成本短期借款的偿还方式？收款方式、贴现方式、加息方式 。 17、增加或削弱短期偿债能力的因素？增加：（1）公司可动用的银行贷款指标杠杆效应杠(2)公司准备很快变现的长期资产杠杆效应(3)公司偿债的信誉。削弱：(1)或有负债 。(2)担保责任引起的负债 18、杠杆效应的分类和反映？分类：经营杠杆、财务杠杆和复合杠杆。反映正面杠杆效应：利息低税效应、高额收益效应；反映负面杠杆效应：财务危机效应、利益冲突效应。 19、股票发行的时机：（1）牛市发行（2）负债过多（3）本行业公司股票较少（4）除权除息之前。 20、债券发行条件： 1、投资符合国家产业政策。2、净资产不低于：有限责任公司6000万 元，股份有限公司3000万元 3、累计债券余额不超过公司净资产的 40%。4、近3年平均可供分配利润足以支付债券1年的利息。 5、债券利率不超过国家规定限额。 6、国务院规定的其它条件。 21、企业资金需要量的预测方法？定性预测法 定量预测法（趋势预测法、资金习性法、销售百分比法）。 22、融资决策的每股收益分析法：每股收益的计算、每股收益的无差别点的计算。 23、资本成本比较法：是计算不同资本结构（或筹资方案）的加权平均资本成本，并以此相互比较进行资本结构决策的方法。 24、现金流量的估计方法：初始现金流量、营业现金流量、终止现金流量。 25、投资项目评价的基本方法：①非贴现评价方法 ：回收期法、会计收益率法②贴现评价方法：净现值法 、内涵报酬率法、现值指数法。 26、企业的并购：是兼并、收购等资本经营方式的统称。兼并与收购，通常最主要的资本经营方式。 27、流动资金的管理目标和意义？目标：由于流动资金主要包括货币资金、应收帐款和存货，因此对于流动资金的管理可具体转变为对货币资金、应收帐款和存货的管理。意义：加强流动资金管理，可以加速流动资金周转，减少流动资金占用，促进企业生产经营的发展 ；加强流动资金管理，有利于促进企业加强经济核算，提高生产经营管理水平。 28.企业持有现金的动机：①交易性动机②预防性动机③投机性动机。 29、.现金持有相关成本项目：短缺成本、管理成本、机会成。 30、应收账款成本的三项内容：机会成本、管理成本、坏账成本。 31、信用期间的延长和缩短：信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对收人和成本的影响。延长信用期，会使销售额增加，产生有利影响；与此同时应收账款的机会成本、管理成本和坏账损失增加，产生不利影响。当前者大于后者时，可以延长信用期，否则不宜延长。如果缩短信用期，情况与此相反。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6586b60a482fb4daa48d4b00.html