劳务公司财务管理制度 一．库存现金管理 1）公司财务部库存现金控制在鉴定限额内，不得超限额存放现金。 2）严格执行现金清点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原由， 报告单位领导，并要追查责任者的责任。 3）禁止用 “白条 ”入帐。 4）禁止个人挪用、占用和借用公款现金。 5）到公司之外金融机构提取或送存现金 （限额 5 万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前去。 6）现金出纳员一定严格和妥当保存账户密码和财务部钥匙。 7）现金出纳员要妥当保存财务部内存放的现金和有效票据；个人财物不得存放入内。 8）现金出纳员一定随时接受开户银行和本单位领导的检查督查。 9）出纳员一定严格遵守执行上述各条规定 . 二．银行存款管理 1）公司一定遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算 业务。 2）公司一定认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制 度。 3）作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4）银行结算方式依据公司实质状况采纳以下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、 电汇、信汇、银行承兑汇票、拜托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外， 其余不予使用。 5）从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6）公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与 银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调理明细表。 7）出纳员对银行调理明细表所记录的帐项一定及时查明原由， 对出现的差错通知责任人进行更正， 对未达帐项要及时予以清理。造成的帐目不一致，应赶忙解决。 8）空白银行支票与预留印鉴一定实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单 位、金额、支票号码等。 三．来往帐款的管理 - 本源网络，仅供个人学习参照 1）应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好 帐务办理，编制会计记账凭证， 登记相关收入和与客户应收账款来往的会计账簿， 同时要按期与销 售部门进行核对，保证两方账账核对一致。 2）其余应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采买借款、各部门备用金应于业务发生后及 时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。 3）对付帐款的管理：公司各部门因采买形成的对付票据应及时进行帐务办理，登记相应的帐簿， 按期与相关部门对帐，保证两方账账核对一致。 四.内部管制： 1）公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2）非出纳人员不可以办理现金、银行收付业务。 3）现金出纳员不得担当制证工作，只好由财务部指定的制单人制单。 - 本源网络，仅供个人学习参照 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6cc8fedf5cbfc77da26925c52cc58bd63186936f.html