---- 劳务公司财务管理制度 一．库存现金管理 1〕公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2〕严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款， 应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3〕不准用“白条〞入帐。 4〕不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5〕到公司以外金融机构提取或送存现金〔限额5万元以上〕时，需由两名人 员乘坐公司汽车前往。 6〕现金出纳员必须严格和妥善保管账户密码和财务部钥匙。 7〕现金出纳员要妥善保管财务部内存放的现金和有效票据；私人财物不得存放 入内。 8〕现金出纳员必须随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9〕出纳员必须严格遵守执行上述各条规定. 二．银行存款管理 1〕公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行根本XX和辅助XX的开户和 公司各种银行结算业务。 2〕公司必须认真贯彻执行?中国人民银行法?、?中华人民XX国票据法?等 相关的结算管理制度。 3〕作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4〕银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票〔现金支票、转帐 支票〕、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款〔仅限于水费、电费、费结算〕，除上述结算方式外，其他不予使用。 5〕从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6〕公司应按每个银行开户XX建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司 银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调节 明细表。 ---- 1---- 7〕出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的过失通 知责任人进展更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐目不一致，应尽快解 决。 8〕空XX行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支 票的用途、使用单位、金额、支票等。 三．往来帐款的管理 1〕应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入确实定标准及时开据发货票 后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账 款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对一致。 2〕其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金 应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12 月份中旬清理，进展还旧借新。 3〕应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进展帐务处理， 登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四.内部牵制： 1〕公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2〕非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3〕现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 ---- 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/963891a6c47da26925c52cc58bd63186bdeb9248.html