典当行内部审计制度 一、基本原则 为加强财务的督查审计力度，进一步完善财务工作，制定内部审计制度。 (一)审计人员要认真履行职责，认真、细致、全面的对行内财务进行审计。 (二)审计人员要一丝不苟的对财务的帐表、帐帐、帐证、帐实进行逐步、逐笔审计，审计凭证的要素是否齐全，往来帐目是否清楚，资金流程、签字手续是否完备。 (三)审计人员要跟踪审查财务上报的相关资料是否及时准确，并对每次审计结果报董事长和总经理。 二、收支审计 (一)严格审查收支两条线的执行情况，收支手续是否齐全。 (二)逐笔审查资金收支的单据签字是否齐备。 (三)审计收支的计划执行情况是否真实，收支是否合理。 (四)审计收支的流程是否按规定执行。 三、典当业务审计 (一)严格审查典当业务的程序，权限的执行，各项手续的完整程度。 (二)严格审查每笔典当业务的各项资料，要求全面、真实、细致。 (三)严格审查每笔典当资金利息和综合费用的计算准确程度。 (四)按新办法严格审查典当业务范围的比例的符合要求的程度。 (五)每年度要请有专业资质的会计师事务所进行全面的审计。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6d97884e48649b6648d7c1c708a1284ac85005e1.html