刍议电力企业资金管理在财务管理中的重要性刘庆华 摘要：电是人们生活中一项必不可少的常备用品，与我国的经济发展息息相关。在新时期下，电力企业的基建工程不断发展，所建规模也不断扩大，所以加强电力企业的基建工程财务管理工作，可以让电力企业更好的为人们的生产生活服务。但在电力企业的基建财务管理工作中主要存在这部分问题，唯有解决这些问题，提高财务管理水平，才能更好的推进电力企业的发展。 关键词：电力企业；资金管理；财务管理 引言 纵观我国的经济发展历程，从改革开放以来，经济一直是处于持续的增长阶段，到知识经济时代的今天，我国经济在发展模式上也有了一定的改革和变化，经济驱动动力也逐步的开始创新，在这个过程中电力企业作为我国支柱型的国有企业，企业财务管理模式中的问题，慢慢的显现出来，改革和创新电力企业财务管理模式，并且与时代经济同步的工作已经迫在眉睫，只有这样，才能与全球一体化的世界经济接轨。 1电力企业基建财务管理中存在的问题 1.1资金使用相对集中 电力行业的发展与国家政策紧密相关，从之前的“西电东送”、“城乡电网改造”和“农村电气化”，到现在的“一带一路”、“扶贫项目”和“煤改电项目”等重大工程都是电力企业快速发展的机遇。一旦有电力相关重大工程，电力企业就必须集中资金，抓住机遇，这就要求企业的现金流和资金使用效率必须跟上，否则企业就会错失良机，影响发展。电网公司招标工作一旦开始，电力企业就需投入大规模的投标保证金参与竞标，中标后大规模的采购生产同样需要大量资金保障。电力企业因规模特征，基础建设和固定资产投资资金也都较为集中。近几年，环保工作抓严对配网电力企业也是影响巨大，配电网企业因废水、废气和噪音等问题成为环保工作重点检查对象，配网电力企业也因此进行了新一轮的洗牌，不少企业出现停工停产整顿的情况，也有部分企业凭借相对齐全的环保设备抓住时机，抢占市场，集中发展。而有环保问题的电力企业，开始工厂搬迁，购入环保设备，这些措施同样需要大规模的资金集中投入。没有有效的资金管理制度，资金的使用就难以控制，发生资金集中使用时，企业的资金状况就会陷入困境[1]。 1.2预算管理制度不健全 预算管理是资金管理的重要手段，也是确保资金安全、维持现金流量和提高资金使用效率的重要保障，有效的资金预算管理可以避免资金管理中的很多问题，电力企业因资金使用相对集中，资金预算管理则更为重要。但是有健全的资金预算管理制度且能有效执行的电力企业确不多见。预算管理制度不健全主要有两个方面的原因：一是没有专门的资金预算管理部门和人员，二是资金预算编制流于形式、未结合实际情况，无法有效执行。由于没有专门的部门和人员负责资金预算管理，将预算管理工作归入财务日常工作。在没有专业指导的情况下，资金预算编制要么未结合企业经营目标年度计划，要么未考虑当前企业资金的现状，而是根据资金流入部门和流出部门上报的预计资金流入数和流出数，粗放的编制预算。不考虑企业的经营状况和资金的现状，很容易造成资金调度跟不上经营计划的开展，对经营计划和现金流的控制起不到支撑作用，资金短缺和资金闲置的状况就会经常发生。另外，资金预算管理执行不到位也是预算制度不健全的表现。在预算执行过程中出现不按预算执行，随意修改资金预算的情况，甚至会有无预算也支付的情况。最后，没有预算管理的监督考核机制。一项制度的实施若没有强而有效的考核措施，执行过程就会太过随意，实施效果就会差很多，资金预算管理制度也必须配合相应的监督考核机制才会得有效执行[2]。 1.3资金使用效率低 不合理的应收账款、存货、商业汇票等都是影响资金使用的问题，就体现了资金结构的不合理，资金使用效率必然低下。应收账款发生坏账、存货积压、商业汇票无法承兑等情况的出现使资金周转困难，则资金的安全性就无法保障了，其周转率自然大大降低，那么资金的流动性也就大打折扣了，不合理的资金结构自然不会获得较好的资金收益。另外，电力企业一般都有多个子公司，母公司与各下属子公司都有自己的财务团队，资金管理上相互脱离，各自管理，导致资金分散；各公司之间信息不对称，母公司不能及时掌握下属公司的资金情况，下属公司的资金都游离于母公司之外，导致有的子公司资金短缺需要借款，有的子公司资金闲置却得不到有效利用，如此一来，不仅难以取得收益，反而增加成本。 2加强电力企业资金管理的对策措施 2.1增强风险意识，建立风险管理体制 随着我国电力市场的不断改革和开放，电力企业得到了一定的发展，同时也面临着强大的竞争压力，随之而来的企业风险也不断增加，发生风险的概率也变大，为了能够使电力企业能够持续稳定的长期发展，企业自身要全面了解和掌握自身的财务水平，增强风险意识，同时对即将要发生的内在风险，做好全面的风险预防处理措施，保证企业一旦在风险来临的时候，不至于影响整体运营。电力企业制定完善的风险管理体制，能够预防风险发生的同时，减少电力企业的财务管理损失，同时需要制定风险预警机制，帮助电力企业提高抵御风险的能力[3]。 2.2强化资金内控管理 做好电力企业的资金集中化管理的前提条件是将集中管理的主要原则加以明确，落实内部资金控制，确保管理方向正确，为资金的集中管理奠定基础。在管理过程，应将资金集中化的管理，并将企业中分散的资金进行归集，具体应遵循以下几点原则：第一，保证资金管理整体效益，因为从电力企业的经营方面来看，需要兼顾集团总部、省、县等各级分公司的效益，只有在资金的管理过程强化内控，才能保证各级企业之间资金利益的最大化。第二，在资金的集中管理过程不可影响企业正常运营情况，需兼顾各级单位对资金的所有权，高效整合企业内部的闲置资金。第三，严格落实财务的预算以及审批等制度，落实内控监督，及时追踪资金动向，防止对企业造成资金损失。 2.3财务管理全覆盖 针对电力企业的发展，财务管理要实行全覆盖模式，不仅是电力企业的会计核算工作，还有电力企业的实际建设施工过程，如此才能保证财务管理发挥其效用，推动电力企业的发展。财务人员通过参与工程建筑的建设，与实际施工情况相连接，可以实地考察设备的使用情况，并做好完整记录，提高信息的准确性。财务管理覆盖电力企业的整个经营全过程，可以加强对电力企业各个环节的管理，保证电力企业的顺利发展[4]。 结束语 总而言之，在电力公司当中，由于管理和运营需要对资金展开集中管理。开展财务管理工作对于电力企业的发展有着极重要的意义，所以针对电力企业的基建财务管理中出现的问题，及时采取有效措施加以解决，提高电力企业的工作效率，面临着实际的管理现状，电力公司应在原有的管理模式下，不断加强内部资金的控制管理，完善企业的财务管理制度，落实资金的计划管理以及财务监管，保障资金集中管理过程的有效性，高效统筹企业资源，实现资金效能，促使企业健康发展。 参考文献： [1]周峰,张敏,肖宇洋.电力企业财务管理的现状及解决对策[J].财会学习,2019(20):93. [2]刘馨.关于加强电力工程项目营运资金管理的思考[J].中外企业家,2019(19):118. [3]崔艳.浅析如何有效加强集团公司资金管理工作[J].财经界,2019(07):106. [4]郑以哲.电力企业工程项目资金预算与控制管理的思考[J].财会学习,2019(17):67. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/811e4aa2944bcf84b9d528ea81c758f5f71f295f.html