财务管理概要

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财务管理概要

生产经营过程是指企业生产和经营的程序

1. 企业的生产经营过程是企业生产产品、提供服务的过程

2. 企业生产经营过程的耗费，这些消耗可以简称为“料、工、费”三项。在管理中，人们

把在企业生产经营过程中各种占用和消耗的价值称为“资金”。

3. 储备资金——供应环节生产资金（在产品资金）——生产环节

成品资金——销售环节货币资金——存在银行或在财务室保险柜中 4. 企业的资金链：储备资金生产资金成品资金货币资金 5. 企业资金的来源渠道：（一）银行存款（二）非银行金融机构借款及投入资金（三）其

他企业投入资金（四）个人投入资金（五）企业自留资金（六）国家投入资金 6. 实物投资需要确认实物价值，必须附带该项资产所有权和处置权的证明文件。

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