企业财务资金管理存在的问题及策略 作者：常卫锋 来源：《现代经济信息》 2015年第22期 常卫锋 安阳中联海皇水泥有限公司 摘要：企业财务管理即是研究个人和机构如何在不确定的条件下，对资金进行跨时空最优配置。一个企业的财务资金管理是十分重要的，笔者认为研究企业财务资金管理的相关问题是很有必要的，它不但能够节约大量的成本，减少机会成本，而且还可以使得企业获得投资收益。因此笔者针对企业财务资金管理相关问题进行了研究，旨在降低企业的管理以及生产成本，实现企业价值最大化。 关键词：企业；财务资金；管理 中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2015)022-000190-01 在市场经济中，一切物资都具有一定的价值，它体现了耗费于物资中的社会必要劳动量，社会再生产过程中物资价值的货币表现就是资金。资金是进行生产经营活动的必要条件。企业的生产经营过程，一方面表现在物资的不断购进和售出；另一个方面则表现为资金的支出和收回。企业的经营活动不断进行，也就会有不断产出资金的收支。企业资金的收支，构成了企业经济活动的独立方面，这就是企业的财务活动。因此做好企业财务才能实现企业价值最大化。下面笔者将针对企业财务资金管理方面进行一些说明。 一、企业财务资金管理的涉及方面 要分析企业财务资金管理所存在的问题，就必须了解企业财务资金在企业中所涉及的各个方面，并且清楚每个财务活动主要是干什么的以及需要注意的问题？笔者根据相关资料针对这些问题进行了一定的总结。如有不足之处，望广大财务工作者加以补充。 1. 企业财务资金管理中由筹资活动引起的财务活动 企业主要从事的是经营活动，但是在经营活动之前，应该解决的问题是筹资问题。企业要通过什么方式筹资？在什么时间应该筹集多少资金？这些都是企业财务资金管理应当解决的问题。在筹资中，一般有发行股票、发行债券、吸收直接投资等方式筹集资金。 企业可以根据自身的安排合理的进行筹资。 2. 企业财务资金管理中由投资活动引起的财务活动 企业将筹集到的资金用于购置自身经营所需的固定资产、无形资产等，便形成了企业的对内投资；企业将筹集到的资金投资于其他企业的股票、债券，与其他企业联营进行投资以及收购另一个企业等，便形成企业的对外投资。由于资金是有限的，如何在有限的资源内进行有效的投资是企业财务资金管理需要解决。 3. 企业财务资金管理中由经营活动引起的财务活动 企业在日常的经营活动中，会发生一系列的资金收支。这些资金支出主要是采购、支付工资等，资金收入主要来源于售出商品。企业财务资金管理中在经营活动应当解决的是如何加速资金的周转的问题。 二、企业财务资金管理中存在的一些问题 在企业财务资金管理中，由于信息的不及时以及错误就会导致企业财务资金管理方面出现一定的问题。那么在企业财务资金管理中主要存在哪些问题呢？笔者认为主要有以下几个方面。 在财务活动中，信息就是财富。获得了可靠的信息就会抓住时机，赢得机会。但是在实际的经济活动中，要获得真实的信息是十分困难的。许多企业的信息并不完全公开，这就导致财务管理者在做决策时，不能真实地把握企业的情况，做出错误的判断。不仅如此，还可能存在下属隐瞒真实情况的现象，这就更会使得高管在决策时很可能出现重大失误。 2. 企业在财务监管方面不够严格 在企业中，设立严格的监管机构是十分重要的。但是在实际的企业管理中，很多企业的监管并没有起到太大的作用，使得在资金流动的过程中，出现了资金被挪用等方面的问题。例如巴林银行的破产就是因为其监管机制出现了问题，使得该职员有机可乘，最终导致了巴林银行负债累累，无力偿还。在实际中，部分企业对于财务监管并未加以重视，使得监管机制只是一个形式。除此之外，监管方面还存在一个问题，就是企业在做一个重大的决策时，并没有有效的机制对其进行评估与控制，仅仅是几个高层做出决定。这就使得决策很可能出现错误。 3. 资金周转率不高 部分企业在资金的运用方面做得并不好，这使得资金没有得到最好的利用。笔者认为主要是以下几个原因造成的: 第一，企业决策不够严谨，对于企业整体的资金运用并没有一个战略性的规划，使得企业陷入投资的困境。第二，对于采购环节没有做好规划，从而造成了库存的积压，增加了资金的机会成本以及库存成本。 三、企业财务资金管理中存在问题的解决之道 上面笔者描述了企业财务资金管理中存在的一些问题，那么下面笔者根据自身的思考，提出了以下应对企业财务资金管理中问题的建议。 1. 实行内部控制 内部控制即是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。在企业中存在信息不对称等问题，就是因为企业内部控制做得不好。笔者认为在企业中实行内部控制至少做到：第一，不相容岗位相分离。如会计与出纳不能有同一个人担任。第二，实行重要岗位轮岗制，有效防止形成不利的非正式组织。 2. 提升企业风险意识 风险管理在企业中是十分必要的。部分企业出现问题就是在对风险的估计不足够。笔者认为在企业中应当提高企业整体的风险防范意识，在企业成立专门的风险管理部门，来预测以及应对每次风险。 3. 确定企业的战略性目标 部分企业并没有一个清晰的战略性规划，使得企业没有明确的发展方向。笔者认为企业需要制定一个完整的发展方向，明确企业的核心优势，这样才能避免企业盲目进行投资。 4. 加强监管制度 财务进行监管是很有必要的。有效的监管措施可以避免企业中资金的挪用，避免决策失误，避免损害债权人利益。笔者认为在监管体系中，应该从上向下进行改变，首先对于监管会有进行一定的改革，使得其起到监管的作用。 四、总结 企业进行合理的财务资金管理是很有必要的。只有进行有效的企业财务资金管理才能实现资源的最优配置，使得企业得到更好地发展。当然在企业财务资金管理的过程中，出现问题是在所难免的，笔者认为实行有效的内部控制，合理估算市场风险，提高资金利用率才能解决所面临的问题，才能使得企业财务资金管理达到最佳的效果。 参考文献： [1] 莫丽军. 分析企业财务资金管理制度存在的问题及对策[J]. 新财经( 理论版),2013,(7):218-218,220. [2] 王政. 试析如何完善企业财务资金管理[J]. 中国管理信息化,2013,16(6):4-5. [3] 张丽敏. 集团企业资金结算中心的财务集中化管理[J]. 商,2015,(25):23-23. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/8c7d292b3386bceb19e8b8f67c1cfad6185fe9e7.html