中级会计职称考试《财务管理》公式总结 《财务管理》公式总结：第1章 1、单期资产的收益率=利息股息收益率+资本利得收益率 2、方差=∑随机结果-期望值2×概率P26 3、标准方差=方差的开平方期望值相同，越大风险大 4、标准离差率=标准离差/期望值期望值不同，越大风险大 5、协方差=相关系数×两个方案投资收益率的标准差 6、β=某项资产收益率与市场组合收益率的相关系数×该项资产收益率标准差÷市场组合收益率标准差P34 7、必要收益率=无风险收益率+风险收益率 8、风险收益率=风险价值系数b×标准离差率V 9、必要收益率=无风险收益率+b×V =无风险收益率+β×组合收益率-无风险收益率 【其中：组合收益率-无风险收益率=市场风险溢酬，即斜率】 《财务管理》公式总结：第2章P-现值、F-终值、A-年金 10、单利现值P=F/1+n×i‖单利终值F=P×1+n×i‖二者互为倒数 11、复利现值P=F/1+in =FP/F，i，n――求什么就把什么写在前面 12、复利终值F=P1+in =PF/P，i，n 13、年金终值F=AF/A，i，n――偿债基金的倒数 偿债基金A= FA/F，i，n 14、年金现值P=AP/A，i，n――资本回收额的倒数 资本回收额A= PA/P，i，n 15、即付年金终值F=A〔F/A，i，n+1-1〕――年金终值期数+1系数-1 16、即付年金现值P=A〔P/A，i，n-1+1〕――年金现值期数-1系数+ 17、递延年金终值F= AF/A，i，n――n表示A的个数 18、递延年金现值P=AP/A，i，n×P/F，i，m先后面的年金现再前面的复利现 19、永续年金P=A/i 20、内插法瑁老师口诀：反向变动的情况比较多 同向变动：i=最小比+中-小/大-小最大比-最小比 反向变动：i=最小比+大-中/大-小最大比-最小比 21、实际利率=1+名义/次数次数-1 股票计算： 22、本期收益率=年现金股利/本期股票价格 23、不超过一年持有期收益率=买卖价差+持有期分得现金股利/买入价 持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限 24、超过一年=各年复利现值相加运用内插法 25、固定模型股票价值=股息/报酬率――永续年金 26、股利固定增长价值=第一年股利/报酬率-增长率 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/92d2dc745427a5e9856a561252d380eb629423bb.html