工作流程 日常核算业务流程 文件编号： 页 码：第 1 页 共1页 修改状态：A/0 1. 目的 为加强公司的日常核算业务管理，明确日常核算业务管理工作职责。 2. 适用范围 适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3. 职责 3.1明确集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理流程。 3.2加强集团公司、控股（子）公司、项目公司财务日常核算业务管理。 4. 工作程序 4.1费用报销与工程款拨付 4.1.1日常付款业务主要有费用报销与工程款拨付。 4.1.2产生相应的原始凭证。 4.2会计核算 4.2.1会计的主要工作是成本核算、纳税申报、核算工作、社会统筹缴纳、核算工资、公积金核算与缴纳等。 4.2.2会计核算形成相应的原始凭证。 4.3财务主任审核 4.3.1财务主任要负责审核出纳会计与会计登记的原始凭证。 4.4月底或年底结帐 4.4.1会计在财务主任审核完毕后，月底或年底负责结帐，整理出明细 工作流程 日常核算业务流程 文件编号： 页 码：第 2 页 共1页 修改状态：A/0 帐和总帐。 4.4.2财务主任负责编制财务报表。 4.5财务报表审核与对外披露 4.5.1财务总监审核会计报表。 4.5.2财务总监负责会计报表的对外披露。 4.6会计档案 4.6.1在月底或年底结帐后，财务人员要及时整理出会计档案，交档案会计分类保管。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/9b49964df78a6529647d53fc.html