工作流程 现金及有价证券核算业务流程 文件编号： 页 码：第 1 页 共1页 修改状态：A/0 1. 目的 为加强公司的现金及有价证券业务管理，明确现金及有价证券业务管理工作职责。 2. 适用范围 适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司财务部门。 3. 职责 3.1明确集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理流程。 3.2加强集团公司、控股（子）公司、项目公司现金及有价证券业务管理。 4. 工作程序 4.1投资方案 4.1.1财务管理中心主任根据财务总监的投资构想，拟订出具体投资方案。 4.1.2财务总监审核具体的投资方案。 4.2董事局会议审核 4.2.1投资业务是公司经营过程中重要的战略决策，在慎重研究后，做出投资方案决策。 4.2.2财务总监根据董事局会议决定，完善财务投资方案。 4.3具体实施 4.3.1投资方案决定后，财务管理中心主任负责监督、协调会计的具体 工作流程 现金及有价证券核算业务流程 文件编号： 页 码：第 2 页 共1页 修改状态：A/0 操作过程。 4.4.有价证券的保管 4.4.1投资业务完成后，会计工作要根据内部控制不相容的工作原则，帐物分开保管。 4.4.2财务管理中心主任要不定期的抽查，履行监督职能。 4.5库存现金及票据的保管 4.5.1现金出纳要做到帐务处理日清月结，及时盘点库存现金与票据。 4.5.2财务主任要不定期的监督抽盘，严防舞弊、匿失行为的发生。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ebbe8dc3ec3a87c24028c4ff.html