前言 一、综合阶段对税法知识点的要求 综合阶段考试的基本要求: 在专业阶段基础上，通过必要的经验积累，能够综合运用各学科知识和相关技能对职业环境中的实务案例，进行信息的筛选、甄别和判断，识别业务问题的性质、影响和要求等，运用所掌握的信息、知识进行深入的业务和财务分析及处理，提出有效的意见、建议或解决方案，并清晰地进行表达阐述。 二、综合阶段税法测试内容 （一）两张试卷，分成试卷一和试卷二（试卷一和试卷二各50分）。每张试卷考试时间为3.5小时。 （二）试卷一以鉴证业务为重点，内容涉及会计、审计和税法等专业领域；试卷一设置英文题10分。 （三）试卷二以管理咨询和业务分析为重点，内容涉及财务成本管理、公司战略与风险管理和经济法等专业领域。试卷二设置英文题12分。 三、税法考核内容 （一）涉及税种 1.增值税法 2.消费税法 3.营业税法 4.资源税法和土地增值税法 5.房产税法和城镇土地使用税法 6. 企业所得税法 7. 个人所得税法 8. 税务筹划 （二）各税种讲解 1.增值税法 （1）征税范围及纳税义务人 （2）税率与征收率 （3）一般计税方法应纳税额的计算 （4）特殊经营行为的税务处理 （5）进口货物征税、出口货物和服务退（免）税 （6）增值税征收管理、专用发票的使用与管理 2.消费税法 （1）纳税义务人与征税范围 （2）税目与税率 （3）计税依据与应纳税额计算 3.营业税法 （1）纳税义务人与扣缴义务人 （2）税目与税率 （3）计税依据 （4）应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 （5）税收优惠 4.资源税法和土地增值税法 （1）资源税纳税义务人、税目与税率 （2）资源税计税依据与应纳税额的计算 （3）资源税税收优惠和征收管理 （4）土地增值税纳税义务人与征税范围 （5）土地增值税税率、应税收入与扣除项目 （6）土地增值税应纳税额的计算 （7）土地增值税税收优惠和征收管理 5.房产税法、城镇土地使用税法 （1）房产税法 （2）城镇土地使用税法 6.企业所得税法 （1）应纳税所得额的计算 （2）资产的税务处理和资产损失税前扣除的所得税处理 （3）企业重组的所得税处理 （4）税收优惠 （5）应纳税额的计算 （6）特别纳税调整 （7）征收管理 7.个人所得税法 （1）纳税义务人与征税范围 （2）税率与应纳税所得额的确定 （3）应纳税额的计算 （4）税收优惠 8.税务筹划 四、考试命题的考点状况 （一）20XX年试卷一（Ⅰ） 1.所得税前扣除——招待费、赞助费、直接捐赠、特殊工种职工人身安全保险、存货减值准备、被盗财产损失金额、残疾职工加计扣除、企业间管理费用支出等8项支出项目的所得税处理是否存在不当之处。如果存在不当之处，提出恰当的处理意见。2015最新注会综合考试课件讲义，双网校同步更新，另提供注会注税初级中级会计等各种考试课件，详情联系qq1154798154 2、给分点：不必计算，只做政策分析和合规建议。 （二）20XX年试卷一（Ⅱ） 1.逾期2年应收款作坏账损失 2.招待费全额扣除 3.向希望小学捐赠设备做了进项税转出并在所得税前全额扣除 4.销售货物同时提供培训的培训费缴纳了营业税 5.出租房产的计税是否从价 6.上述处理是否存在不当之处，如果存在不当之处，提出恰当的处理意见 （三）20XX年试卷一（Ⅰ） 1.汽车销售公司 2.销售汽车赠送保养卡是否视同销售； 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b52855284228915f804d2b160b4e767f5acf80ac.html