模块一 外汇与汇率 【模块测评】 二、实务题 1.解析： 人民币对美元汇率采用直接标价法。美元汇率下浮，人民币升值。 人民币对南非兰特采用间接标价法。南非兰特汇率上浮，人民币汇率下浮。 不能直接用上述汇率进行人民币与相应外币之间的兑换和买卖。因为上述汇率为中间汇率，其是买入汇率与卖出汇率的中间价，不作为银行买卖外汇的价格。 2.解析： （1）用现钞买入价。500美元×7.0340人民币/美元=3517元人民币 （2）用现钞卖出价。2000港元×0.9187人民币/港元=1837.4元人民币 （3）用现汇卖出价。50万日元×0.066236人民币/日元=33118元人民币 （4）用现汇买入价。1000英镑×8.6324人民币/英镑=8623.4元人民币 （5）用现汇买入价。100万美元×7.0908人民币/美元=7090800元人民币 （6）用现汇卖出价。10万欧元×7.8149人民币/欧元=781490元人民币 3.解析： 新加坡市场：远期差价以“小/大”排列，远期汇率=即期汇率+远期差价。 USD/SGD的3个月远期汇率为：1.4323/1.4345。美元升水，新加坡元贴水。 伦敦市场：远期差价以“大/小”排列，远期汇率=即期汇率-远期差价。 GBP/USD 的3个月远期汇率为：1.2269/1.2284。英镑贴水，美元升水。 4.解析： 基础货币相同，标价货币不同（如美元在两个汇率中均为基础货币），求标价货币间的套算汇率。规则为：交叉相除。具体做法是：在套算汇率中，处于基础货币位置上的、原来给定的含有该基础货币的汇率为分母，原来给定的含有标价货币的汇率为分子，交叉的是分母。 CAD/JPY的汇率为： 107.23÷1.4006≈76.560 108.31÷1.3866≈78.112 则：CAD/JPY76.560/78.112 1 5.解析： 本币折外币时用买入价。我国出口商应报价： 300÷1.0409≈288.21丹麦克朗 模块二 国际收支 【模块测评】 二、实务题 1.解析： （1）A国购买中国某企业制造的服装。经常账户——货物 支出 （2）A国人从法国航空公司购买飞机票。经常账户——服务 支出 （3）英国人购买A国某公司的股票。金融账户——证券投资 负债 （4）瑞士政府购买A国国库券。储备资产增加 （5）A国向墨西哥提供物资援助。经常账户——二次收入 支出 2.解析： （1）借：经常账户——服务——旅行 30万美元 贷：金融账户——其他投资 30万美元 （2）借：经常账户——货物——进口 1 000万美元 贷：金融账户——直接投资 1 000万美元 （3）借：金融账户——证券投资 40万美元 贷：金融账户——其他投资 40万美元 3.解析： （1）借：金融账户——其他投资 500万美元 贷：经常账户——货物——商品出口 500万美元 （2）借：经常账户——货物——商品进口 200万美元 贷：金融账户——其他投资 200万美元 （3）借：经常账户——服务——运输 40万美元 贷：金融账户——其他投资 40万美元 （4）借：金融账户——其他投资 60万美元 贷：经常账户——初次收入（海外投资利润收入） 60万美元 2 （5）借：经常账户——二次收入（政府） 130万美元 贷：金融账户——储备资产 50万美元 贷：经常账户——货物——商品出口 80万美元 （6）借：金融账户——直接投资 200万美元 贷：金融账户——其他投资 150万美元 贷：经常账户——货物——商品出口 50万美元 我国国际收支平衡表 单位：万美元 项 目 A.经常账户 1.货物 2.服务 （1）旅行 （2）运输 3.初次收入 4.二次收入 B.资本和金融账户 1.资本账户 2.金融账户 2.1非储备性质的金融账户 （1）直接投资 （2）证券投资 （3）其他投资 （4）金融衍生工具 2.2储备资产 C．错误和遗漏 总 计 差 额 ＋320 ＋430 －40 ＋60 －130 －320 0 －320 －370 －200 0 －170 ＋50 0 贷方（＋） 690 ①500＋⑤80＋⑥50 ④60 440 ②200＋③40＋⑥150 ⑤50 1130 借方（－） 370 ②200 ③40 ⑤130 760 ⑥200 ①500＋④60 1130 结果表明：我国在该年度国际收支是逆差（总差额为经常账户与除储备资产外的资本与金融账户之综合：+320万美元-370万美元=-50万美元），储备资产减少50万美元。 4.解析： +1 180亿美元+（-1 200）亿美元=-20亿美元 则错误与遗漏应在国际收支平衡表中贷方记20亿美元。 5.解析：略 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b888cdf7c2c708a1284ac850ad02de80d5d8065f.html