得力集团审计报告 尊敬的董事会： 我们是作为得力集团（以下简称“公司”）的独立审计师，按照国际审计准则和相关法律法规开展审计工作。我们已经完成对公司2019年度财务报表及其附注的审计工作，并就公司的财务状况、业绩和现金流量发表以下审计报告： 一、审计对象和范围 本次审计的范围包括了公司在2019年度的财务报表及其附注。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。管理层对公司2019年度的财务报表的编制负责。 二、审计意见 根据我们对公司2019年度财务报表及其附注的审计工作，我们认为公司的财务报表真实准确地反映了公司在2019年度的财务状况和业绩，符合国际财务报告准则和中国会计准则的要求。 然而，我们需要提醒管理层，公司对于资产减值的评估和计提存在不足。我们发现公司存在部分账面价值高于预期未来现金流的固定资产和无形资产，这些资产可能存在减值的风险。我们建议公司加强资产减值的监督和评估，及时计提资产减值准备。如果公司未能进行必要的减值，可能导致财务状况、业绩以及现金流量的变化。 三、关键审计事项 在本次审计中，我们特别关注以下关键审计事项： 1.收入确认 在本次审计中，我们通过了解公司销售情况、销售合同、发票等确认了公司收入确认的合理性和准确性。 2.固定资产及无形资产的计量与披露 在本次审计中，我们对公司的固定资产和无形资产进行了计量和披露的审计。我们确认了公司的计算方法和披露方式符合中国会计准则的要求。 3.关联交易 在本次审计中，我们对公司的关联交易进行了审计，并确认了公司按照会计准则披露了全部的关联交易，并且交易的价格和市场价格相符合。 四、其他信息 1.内部控制 我们按照中国审计准则第315号审计准则对公司的内部控制进行了评估。我们发现公司的管理层建立了一套稳健的内部控制制度，但在具体实施过程中还需要加强。 2.前景展望 我们基于公司2019年度的财务状况和业绩，并考虑到行业竞争、宏观经济环境和政策变化等因素，认为公司未来还存在一定的风险和挑战。我们建议公司继续加强风险管理，深耕主营业务，优化产品结构，扩大市场份额。 五、结论 （注：本报告中的“我们”是指中国领先的独立审计师事务所之一） 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bb197a891a5f312b3169a45177232f60ddcce734.html