龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn Ｅｘｃｅｌ（电子表格）在高职院校财务管理中的实践应用 作者：刘青玲 来源：《财经界·学术版》2009年第08期 摘要：Excel是财务管理运用最普遍的工具，本文主要阐述Excel在会计报表的编制、内部监管、日常财务管理中的应用。 关键词：Excel 财务管理 应用 对于财务人员来说，Excel是运用最普遍的财务管理工具，利用Excel的制表、函数、运算、图形等功能，帮助财务人员迅速掌握财务管理电算化模型的建立方法，建立起属于自己的Excel财务管理系统，尤其是学会解决财务管理中的预测、决策和经营分析问题，使Excel电子报表软件真正成为手中十分有效的电算化工具。由于众所周知的原因，大多数人目前还在使用Excel 2003以下版本，笔者现就Excel 2003在日常财务管理中的应用，如会计报表的编制、内部监管、日常管理等方面浅谈自己的心得，仅供同行参考、指正和初入者学习借鉴。 一、会计报表的编制 目前本地区行政机关和事业单位的帐都统一由会计核算中心进行核算，各单位也应建立辅助帐以便单位内部管理及与会计核算中心核对，这时各单位没有必要购买财务软件，手工记帐已不能适应现代财务管理的需要，利用Excel自己制作资产负债表，即提高了工作效率，也节约了成本。那么，如何应用EXCEL制作资产负债表呢? 以高职院校为例，首先，新建一个工作簿，给工作簿命名，如“2009年会计报表”。按科目建立工作表，如现金、银行存款、财政授权额度、其他应收款、其他应付款等，事业单位还应分预算内科目、预算外科目，如工资福利支出(预算内)、工资福利支出(预算外)、补助支出(预算内)、补助支出(预算外)等等，每个科目就是一个工作表。 1、现金、银行存款、财政授权额度等工作表按三栏式制作，抬头先写明×××明细帐，然后按帐簿格式，设置年、月、日、凭证号、摘要、借方、贷方、余额，空出若干行，以便进行登帐，然后进行每月合计，余额用函数公式计算，选中需要计算的余额单元格，输入“=”上栏 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/bf223837760bf78a6529647d27284b73f2423683.html