飞扬培训（建民校区）财务管理制度 为规范培训中心日常财务行为，便于培训中心各股东对培训中心财务工作进行有效地监督，同时进一步完善培训中心财务管理制度，维护股东及员工相关的合法权益，制定本制度。 为了加强培训中心财务管理，建立健全资金收付制度，严格执行财务结算纪律，对财务管理作如下规定。 1、培训中心的财务主要来自于学生托管费用、艺术培训费用、门面房租转租收入等收入。培训中心的支出主要是托管学生生活开支、工资开支、水电开支、房租物业开支、日常办公开支、培训差旅开支等。 2、费用收取采用一生一票原则，每位学生必须开具飞扬专用收费票据。票据填写必须工整、新生报名信息完善，方便管理人员整理信息、追踪预约服务、统计费用使用情况等。开具错误的票据也应保留。财务统计人员按照票据编号统一录入、统计费用。 3、管理人员不论何种来源收入的现金，应于当日全部存入培训中心指定银行账户。经股东会一直通过，指定银行账户由王萍办理，开通六位股东的短信通知，短信费用由股东各自承担。U盾由杨海霞管理。支付宝、微信提取费用，由财务人员先行垫付，截图为证，月底统一整理开具报销单支付。现金由财务人员灵活操作，可通过银行转账等形式进入指定账户。任何员工不得以任何借口或理由截留培训中心的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。餐厅收入应单独记账、核算。 4、严禁学生不开票、少开票、漏开票行为。月底费用核算时，由校区管理人员、财务管理人员、主管老师统一汇合费用，及时查出欠费、续交费情况。（建议：对于不开票、少开票行为，一经查出，采取违纪金额20%处罚制度。） 5、培训中心日常开支采取借支制度，每周二固定时间管理人员从财务借取一定费用，第二周星期二用支付票据冲抵借款。主管人员必须填写借支单。借支单分备用金借款和专项借款。借支单一式二份。借支单必须由主管人员填写，培训中心校长签字，财务审核后支付。管理人员每次借支金额不超过2000元，需要统一集中采购的物品，应提前向校长请示。本周超额开支，主管人员先行垫付，报账时及时报销；剩余开支报账时抵扣下周借支。主管人员单笔支付1--199元的，可自行处理；200元以上的购买物品需经过校长同意。校长支付单笔超过1000元的大宗开支，需在股东群说明；费用报销应通过银行（包括微信、支付宝）结算；一定规模后固定日常开支可采取统一采购、定点采购、统一结算等方式。校区硬件设备添置需在股东会上汇报，在做处理。费用报销单的内容包括日期、商品名称（笼统名称一律附销售清单、购物小票、收款收据等）、单价、数量、金额、付款人信息必须正确无误。所有单据要按性质（如办公费、生活开支、招待费等）和部门分类、分次、分页粘贴，并具体填写摘要，所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写。经办人、校长、财务人员签字审核后方可报销。 6、管理人员必须每周核对账目，保持账款相符。每月末必须定期对资金情况进行清查盘点。做到账款相符、无私借公款、无挪用公款、无两本账、无长期欠费等违法违纪行为。校长在每月股东会需将费用收支情况向股东汇报，股东审核无异后签字确认，封存账目。股东对于账目存在异议，可在一周内向提出查验。超过一月，不在对之前账目进行查验。 7、凡培训中心购入的办公设备、硬件设备、厨房设备等，同时具备单项价值在300元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。应设立固定资产台账，登记培训中心财产的购入、使用及库存情况，负责组织培训中心财产的保管、维修并指定使用人，确保资产安全。对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理财务登记手续，并设置固定资产明细账进行核算。每年度股东会统一安排对校区资产进行盘点，财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。经股东会批准后作相应会计处理，对因个人失职造成财产损失的，必须追究当事人的责任。 8、培训中心财务厉行节约，坚决杜绝浪费现象。禁止任何人随意将资产外借、挪作私用。全体股东群策群力，共同促进培训中心的收益。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e55f4d7785c24028915f804d2b160b4e777f8179.html