教育科研培训机构财务管理制度 财务管理制度 为了加强中心财务管理，规范物品采购行为,现根据《行政事业单位财务制度》及国家法令和各级政府部门政府采购政策，结合中心工作实际，制定本制度。 一、物品的采购与管理 1、中心大宗物品采购(包括基建、设备等），必须经行政会议讨论，报区教育局批准后，严格按政府招标规定，通过政府采购中心采购. 2、中心各部室所需的常规办公用品,由中心办公室统一购买，各部室根据实际需要到财务室签领。各部室擅自采购的办公用品不予报销。 、需要购买的专项物品需填写购物申请单，报办公室审核，经中心主任批3 准,由办公室统一购买,再由申请购买部室签领使用. 4、各部室必须加强对公物的保管，每年办公室对各部室的设备及办公用品进行一次登记核对。 二、业务费的使用与报销 1、各部室根据工作计划和业务活动的需要，提出年度用款预算。办公室根据各部室需求和区教育局下达业务费的数额，综合制定各部室年度用款计划，经中心行政会议讨论决定后，按计划执行。 2、各部室每项业务活动,一定要预先提出活动方案和经费预算计划，把活动费逐项列出，由部室领导签审后,送中心主任审批。开支五千元以上由中心行政会议集体讨论审批。用款后填妥结帐单交部室领导签字，报中心领导（办公室）审核，由财务审查原始凭照后办理报帐手续。 报销程序:报帐员审核?经手人、证明人签字?部室领导签字？中心主任(办公室）审批？报帐员?区会计结算中心. 3、预借业务费不得超过总预算的90％,完成业务后10天内必须到财务室结清借款.上一次借款未结清的,不得再借其他业务费。 4、各部室组织有收入的业务活动，如培训班、统考、资料订阅等，需要的开支(含交通费）,原则上由该业务活动收入中支付，以收量支，不得增加中心经费负担;各部室各项活动的经费收支，统一由中心财务管理，各部室要协助财务做好此项工作。 5、所有单据必须经中心主任签字后才能报销。 三、旅差费报销制度 、市内旅差费的报销 1 出差人填报销单?报帐员验单?部室领导签字？中心主任签字?报帐员?区会计结算中心。 出差人员原则上乘坐中心办公室安排的工作车，确实无法派车的，只能乘坐一般公交车;未经办公室批准不得乘坐出租车，否则，不予报销。 2、市外差旅费的报销 出差人员凭上级有关部门的通知及中心行政会议决定,按有关规定办理报销手续。对不符合乘坐飞机条件的人员，须经中心主任批准后,方可乘坐。差旅费如超过标准应书面说明原因，经中心领导批准后,方可报销。外地出租车费视情况限额报销. 四、慰问金使用开支标准 为关心干部职工疾苦，适当地解决中心工作人员的生活困难，对干部职工本 人长期为工作积劳成疾,因病住院或病故、病危的，工作人员的直系亲属（本人父母、岳父母、妻子、丈夫、子女）病故病危的，工作人员家庭遇到不可抵抗的天灾人祸，生活有特殊困难的，可由本人申请补助.补助标准为500—2000元。探望久病住院的干部职工，慰问品开支控制在200元以内,一般同一病人只报销一次。 五、财务管理其他注意事项 1、本单位的经费年度预算由会计负责编制，编制预算要根据上级部门的拨款情况，坚持量入为出、收支平衡的原则，保证教研培训工作的顺利进行,不编赤字预算。 2、财务人员要做好财务分析和财务监督，如实反映中心财务状况.内容包括：经费执行情况分析，资金运用情况及分析，财产物资的使用、管理情况的分析等。 3、财会人员要按财经法规，严格把好支出关，严格遵守财会制度.所有报销必须凭正式发票，发票背面须注明用途、经手人、证明人及领导签名。非正式发票、假发票一律不得报销。任何人不得干涉会计审核凭证.个别确实无法取得正式发票的零星开支，须由经手人出具书面证明，验收人签名，办公室负责批准，才能同原始票据给予报销. 4、因工作需要借款的工作人员,必须填写借款单，经中心主任批准后办理借款手续，结帐时填妥结帐单。任何人不能因私事借用公款. 5、财务人员要做到及时记帐，日清月结，帐实相符。每月10日左右应按财经规范完成上月的财务报表，报办公室、中心主任及抄送有关部门。 6、每年一月份和七月份，中心工会组织核帐小组对过去半年的帐目进行审 核，并要把审核结果向全体员工公布，并向中心领导汇报。 7、1000元以上的款项，原则上要用转帐支票支付。 珠海市智新文化艺术培训学校财务管理按以上制度执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c0d02a79986648d7c1c708a1284ac850ad02044c.html