强化国有企业资金管理 促进现代企业效益最大化 作者：王 静 来源：《现代经济信息》 2018年第21期 在国有企业生产、经营期间，对提高企业最大化效益进行分析，一直是企业经营中的长久性话题，经过分析，多数企业始终无法提升效益的主要原因就是没有对企业的资金管理加以重视，一旦出现资金紧张、周转不畅就会直接对企业的生产经营活动和效益造成巨大影响，因此国有企业加强自身管理的研究，对于实现企业的长远发展有着至关重要的意义。 一、国有企业资金管理概念 国有企业开展资金管理，站在经营的角度考虑，资金管理存在于国有企业生产、经营的各个环节当中，对资金的来源、资金使用情况等通过一系列的方法进行计划、监督、控制、考核。国有企业的资金管理，包括国有企业专项资金管理和流动资金管理，都是财务管理的重要内容。 二、强化国有企业资金管理、促进现代企业效益最大化的有效策略 ( 一) 健全管理制度，加强资金预算规范 1. 制定适用于本单位的资金管理制度 国有企业要有效实施资金管理，需要制定适合于本单位的资金管理制度，在制度中必须明确操作的具体细则、使企业内外钻政策的空子、歪曲财务制度的现象有效遏制，让企业的理财行为有法可依。在制定制度阶段，应依据企业年度预算——月度检查——季度考核——考核结果分析——制定相关措施的思路制定资金管理制度，并在资金管理工作中贯穿4W1H 思想，让企业制定的制度积极贯彻、得到良好的落实。 2. 开展资金收支计划管理 在国有企业经营期间，市场环境千变万化，抓住机遇、把握信息是保证企业竞争力，对市场良好驾驭的重要环节，企业在开展资金管理阶段，需要依据市场特点、企业经营状况制定资金预算方案，对财务资金统筹安排、使之有计划、有步骤的开展预算编制，对资金管理实现“提前控制”的目标。企业制定的资金预算，一旦经过资金委员会的批准，就已经具备高度的法律效应，各部门在企业经营期间必须严格遵循预算行事，严格围绕预算开展一系列的经济活动。此外，企业在开展资金预算阶段，需要将预算管理、管理活动相互关联，让资金管理渗透到每一个环节，并建立资金管理三大系统：①资金信息系统：财务部门需要将财务信息的采集范围扩大，将信息的加工度提高，将外部信息、内部信息相互结合，资金管理、经营活动相结合，让企业的资金流、物流统一；②资金分析系统：严格依据企业资金运作的情况，编写运营分析报告，并编制资金报表，对各部门资金预算执行情况考核，充分反映企业经济活动的全程，将各类资金管理信息向决策层反馈，使企业决策者充分掌握资金管理具体情况；③资金预警系统：企业在开展管理期间，需要利用日常收集的资金管理信息，真实反映企业经营期间的各项财务指标、例如速动比率、资金周转速度、资金利润率的相关指标，及时对企业资金的运营情况进行监控、预警，确保资金管理工作可以未雨绸缪，做好“事先控制”。 ( 二) 科学选择理财种类、将闲置资金梯形搭配 目前，我国理财产品市场十分繁杂，产品呈现多样化、复杂化的特点，因此国有企业资金管理委员会，需要分考虑产品的收益高低、风险大小、理财团队的历史口碑，同时严格审查用于投放理财的闲置资金具体去向，究竟是投放于高风险股票市场、外汇市场，还是投放于同业的拆解，这些信息都需要严格调查，高度明确，对高风险投降的理财产品加以规避。此外，国有企业成立的资金管理委员会，需要在董事会授权的前提下，将资金依据长短期开展321比例配置，针对企业一定时间内不会启用的长期闲置资金，进行投放一般额度理财方式，针对企业在经营期间有可能会启用的中期闲置资金，进行三分之一额度投资，对于短期闲置资金，需要选择理财资金随时可以赎回使用的理财产品，以确保国有企业可以自如应对随时变化的资金需求。 ( 三) 时刻关注市场，及时开展理财风险评估 针对已经利用闲置资金投放的理财产品，国有企业需要设置专人对投放产品的市场进行动态的关注，针对同业拆借突变、汇率波动大等一系列的对理财影响较大的信息及时的跟进，及时向资金管理委员汇报，便于其对闲置资金的投向开展风险评估，以便于针对风险进行资金提前部分赎回、全部赎回或是购买保险等资金补救措施，虽然理财投放的风险，对于本金造也会造成一定的影响，为了确保对风险的防范能力，也需要开展及时的风险识别、预测，并提前制定应对措施。 三、结语 本次围绕国有企业资金管理开展的研究，在分析国有企业资金管理概念的基础上，提出了健全管理制度，加强资金预算的规范，在制定适用于本单位的资金管理制度基础上，开展国有企业的资金收支计划管理，在开展资金管理阶段建设资金信息系统、资金分析系统、资金预警系统，让企业资金流、物流统一，企业决策者充分掌握资金运行情况，并积极运用各项指标是资金管位于筹谋。其次提出了科学选择理财种类、将闲置资金梯形搭配的策略，确保选择风险最小，收益最高的理财产品，并明确资金去向，同时加强对市场的关注，及时的开展理财风险评估，并制定相应的措施，将企业资金运用率进一步提升。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e7c1f407f8b069dc5022aaea998fcc22bdd143fd.html