出纳主要工作内容 出纳主要工作内容 一、办理银行存款和现金领取。 二、 负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、 做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、 负责报销差旅费的工作。（2008年开始报销差旅费应能够 提供证明其真实性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料 应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证） 1、 员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填 写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。 2、 员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收 据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销, 再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、 员工工资的发放。 出纳工作细则： 出纳员主要是审核以下几方面： （一） 审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查， 防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。 （二） 审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关 系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收 据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 （四） 审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额；看大小 写金额是否一致；看小写金额前而是否有字样，大写金额前 而是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。 （五） 审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同， 如相差过大，应及时查明原因。 （六） 审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来 报销。 （七） 审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额 的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和 内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后 相距太远，等等。 （A）审发票的卬章。一看有无税务部门监制章；二看有无售货 单位的财务专用章；三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报 销。 （九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章 罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。 （十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本 上都是用复写纸写的因而背面一般应有复写的印痕，如果没有， 则应特别注意。 （十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度 都应从税务部门领取木年度版木的发票，即便使用上一年度版本的 发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把 作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有 关发票管理机构反映。 （十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签 字，如没有，应先补齐手续。 此外，在审核发票时，还要注意分析一些不能通过票面而反映的 问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品 只写金额，没有具体内容，是否会是一些非办公用品。如有类似的 问题必须问清缘由，防止被少数人钻了空子。 现金收付 1、 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、 现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、 把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金FI清月结，防止现金盈亏。 5、 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借 支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账务处理： 1、 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、 及时结岀各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司 资金运作情况，以调度资金。 3、 保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4保管好公司账务章。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/fbc2ef059b8fcc22bcd126fff705cc1754275f9e.html